✦ تحلیل

اشخاص مشمول باید تمامی سوابق مورد نیاز مربوط بـه معاملات و عملیات مالی اعم از داخلی یا بین المللی را حداقل بـه مدت پنج سال نگهداری کنند تا بتوانند اطلاعات مورد درخواست مراجع ذی صلاح را بـه فوریت ارایه دهند. این گونه سوابق باید حاوی اطلاعات کافی وجوه و دارایی (از جمله مبالغ و حسب مورد، نوع ارزهای مورد استفاده در هر معامله) باشد تا امکان بازسازی فرآیند هر یک از معاملات فراهم شود بـه گونه ای کـه در صورت لزوم، اطلاعات، مدارک و شواهد لازم برای تعقیب قضایی فعالیت های مجرمانه قابل ارایه باشد.

تبصره ـ در صورت انحلال اشخاص حقوقی مشمول، هیأت تصفیه مربوط نیز موظف بـه نگهداری اطلاعات و اسناد تا پنج سال پس از رویداد مالی هستند.

✦ تحلیل

اطلاعات، سوابق و مدارک باید بـه گونه ای ضبط و نگهداری شوند کـه در صورت درخواست واحد اطلاعات مالی و سایر مراجع ذی صلاح، اطلاعات آن اسناد ظرف دو روز کاری قابل دسترسی باشد. ارایه اصل اسناد و مدارک، در صورت درخواست واحد اطلاعات مالی و سایر مراجع ذی صلاح، باید ظرف یک هفته صورت پذیرد.

تبصره 1 ـ مسئولیت جستجو و ارایه اطلاعات و اسناد با شخص حقیقی یا بالاترین مقام اشخاص حقوقی اشخاص مشمول است.

تبصره 2 ـ اطلاعات و اسناد مذکور باید قابلیت بازسازی فرآیند زنجیره معاملات را در صورت نیاز ایجاد نماید

تبصره 3 ـ این ماده ناقض سایر مقرراتی کـه نگهداری اطلاعات و اسناد را بیش از مدت یاد شده الزامی ساخته است، نمی باشد.