الف ـ کلیه مؤسسات اعتباری موظفند سامانههای عملیاتی خود را مطابق الگوی ابلاغی بانک مرکزی بـه گونه ای تنظیم کنند کـه هرگونه تغییر در موارد زیر بلافاصله و بـه صورت برخط برای بانک مرکزی و کلیه اعضای هیأت مدیره، هیأت عامل و مدیران ذی ربط مؤسسه اعتباری قابل مشاهده باشد: 1 ـ مانده سپرده ها، بـه تفکیک انواع سپرده 2 ـ مانده تسهیلات اعطائی، بـه تفکیک انواع تسهیلات 3 ـ مانده کل تعهدات پذیرفته شده بـه نفع اشخاص بـه تفکیک نوع تعهدات 4 ـ مانده تسهیلات و تعهدات کلان، بـه تفکیک جاری، سررسید گذشته، معوق، مشکوک الوصول و امهال شده 5 ـ مانده تسهیلات اعطائی و تعهدات پذیرفته شده بـه نفع «اشخاص مرتبط» بـه تفکیک جاری، سررسید گذشته، معوق، مشکوک الوصول و امهال شده 6 ـ صورت تفصیلی تسهیلات و تعهدات مربوط بـه مصادیق اشخاص مذکور در اجزای (4) و (5) این بند بـه همراه نرخ سود و وثایق دریافتی در هر مورد، بـه تفکیک جاری، سررسید گذشته، معوق، مشکوک الوصول و امهال شده 7 ـ مانده تسهیلات اعطائی بـه دولت، شرکتهای دولتی و سایر دستگاههای اجرائی موضوع ماده 5 قانون مدیریت خدمات کشوری بـه تفکیک جاری، سررسید گذشته، معوق، مشکوک الوصول و امهال شده 8 ـ جمع مطالبات غیرجاری بـه تفکیک سررسید گذشته، معوق، مشکوک الوصول و نسبت مطالبات غیرجاری بـه کل مطالبات مؤسسه اعتباری 9 ـ میزان تسهیلات غیرجاری امهال شده 10 ـ مانده بدهی بـه بانک مرکزی بـه تفکیک سرفصل های مربوط 11 ـ مانده مطالبات از بانک مرکزی بـه تفکیک سر فصلهای مربوط 12 ـ مانده بدهی بـه سایر مؤسسات اعتباری، بـه صورت سر جمع و تفکیک شده 13 ـ مانده مطالبات از سایر مؤسسات اعتباری، بـه صورت سر جمع و تفکیک شده 14 ـ میانگین و بالاترین نرخ سود پرداخت شده بـه سپرده گذاران در یک سال گذشته 15 ـ میانگین و بالاترین نرخ سود تسهیلات اعطا شده در یک سال گذشته 16 ـ نسبت کفایت سرمایه مؤسسه اعتباری 17 ـ نسبت های نقدینگی مؤسسه اعتباری بـه تفکیک انواع 18 ـ میزان سهام مؤسسه اعتباری در بنگاههای اقتصادی بـه تفکیک 19 ـ ذخائر عمومی و اختصاصی مطالبات مشکوک الوصول بـه تفکیک انواع و تغییرات آنها 20 ـ دارایی، بدهی و تعهدات ارزی مؤسسه اعتباری و تغییرات آن 21 ـ فهرست دارایی های مؤسسه اعتباری (غیر از تسهیلات) 22 ـ مانده اوراق مالی اسلامی بـه تفکیک دولتی و غیر دولتی تبصره ـ دستورالعمل سایر شاخصهای احتیاطی و نظارتی توسط بانک مرکزی تهیه و بـه تصویب هیأت عالی می رسد. ب ـ نحوه محاسبه و حدود مجاز هریک از موارد فوق توسط هیأت عالی تعیین می شود. بانک مرکزی موظف است ظرف شش ماه، دستورالعمل نحوه محاسبه و حدود مجاز شورای موضوع این ماده را کـه بـه تصویب هیأت عالی رسیده است، بـه مؤسسات اعتباری ابلاغ کند. پ ـ مؤسسات اعتباری موظفند با اعمال قواعد و فرآیندهای موردنظر بانک مرکزی در سامانههای داخلی خود و با استفاده از سامانههای حاکمیتی بانک مرکزی، از عدم انجام موارد زیر اطمینان حاصل کنند: 1 ـ پرداخت تسهیلات کلان یا پذیرش تعهدات کلان بدون رعایت حدود و دستورالعملهای مربوط 2 ـ پرداخت تسهیلات یا پذیرش تعهدات بـه نفع «اشخاص مرتبط» با مؤسسه اعتباری، بدون رعایت حدود و دستورالعملهای مربوط 3 ـ پرداخت تسهیلات یا پذیرش تعهدات بـه اتکای منابع غیرواقعی و ناپایدار بـه تشخیص بانک مرکزی کـه موجب کمبود نقدینگی و نیاز مؤسسه اعتباری بـه استفاده از منابع بانک مرکزی، خارج از حدود مجاز مذکور در ماده (45) این قانون شود. 4 ـ تملک انواع دارایی حقیقی شامل املاک و مستغلات و دارایی مالی شامل سهام و سایر اوراق بهادار فراتر از حدود مصوب هیأت عالی ت ـ اعضای هیأت مدیره، هیأت عامل، مدیران، کارکنان و سهامداران مؤثر مؤسسه اعتباری و سایر اشخاص حقیقی یا حقوقی کـه در کتمان، بیش اظهاری یا کم اظهاری اقلام اطلاعاتی موضوع این ماده دخیل بوده اند، بـه تمام یا برخی از مجازات های درجه چهار موضوع ماده 19 قانون مجازات اسلامی مصوب 1392/02/01 محکوم می شوند. ث ـ در صورت مطالبه بانک مرکزی، مؤسسات اعتباری موظفند ریز دادههای لازم برای محاسبه نسبتهای موضوع این ماده را در چهارچوبی کـه بانک مرکزی تعیین می کند، در اختیار آن بانک قرار دهند. ج ـ شرکتهای ارائه دهنده خدمات فناوری اطلاعات و مدیران سامانههای عملیاتی مؤسسات اعتباری موظفند قواعد محاسبه شاخصهای احتیاطی موضوع این ماده و سایر موارد اعلامی بانک مرکزی را در سامانههای عملیاتی مؤسسات اعتباری اعمال کنند. مدیران شرکتهای ارائه دهنده خدمات فناوری اطلاعات بـه مؤسسات اعتباری و مدیران سامانههای عملیاتی آنها کـه از اجرای حکم موضوع این بند و سایر الزامات نظارتی بانک مرکزی تخلف کنند، بـه مجازاتهای درجه چهار موضوع ماده 19 قانون مجازات اسلامی محکوم می شوند. چ ـ بانک مرکزی موظف است با استفاده از اطلاعاتی کـه بـه موجب این ماده دریافت می کند و سایر اطلاعات دریافتی از مؤسسات اعتباری، مانده تسهیلات و تعهدات کلان هر «ذی نفع واحد» و مانده تسهیلات و تعهدات «اشخاص مرتبط» با هریک از مؤسسات اعتباری را بـه تفکیک اشخاص، بـه همراه نرخ سود، مدت بازپرداخت، دوره تنفس، وضعیت بازپرداخت (جاری، سررسید گذشته، معوق یا مشکوک الوصول) و نوع و میزان وثیقه دریافت شده، از طریق پایگاه اطلاع رسانی خود در دسترس عموم قرار داده و بـه روز رسانی نماید . تعریف و شرایط ذی نفع واحد همان است کـه در تبصره (1) ماده (5) قانون اجرای سیاستهای کلی اصل چهل و چهارم (44) قانون اساسی برای مالک واحد عنوان شده است. فصل پنجم: افزایش توان نظارتی بانک مرکزی