وزارت امور اقتصادی و دارایی مکلف است صورت حساب عملکرد هر سال مالی را حداکثر تا پایان آذر ماه سال بعد طبق تقسیمات و عناوین درآمد و سایر منابع تامین اعتبار و اعتبارات مندرج در قانون بودجه سال مربوط تهیه و همراه با صورت گردش نقدی خزانه حاوی اطلاعات زیر:

الف – صورت حساب دریافت های خزانه شامل:

1 ـ موجودی اول سال خزانه

2 ـ درآمد های وصولی سال مالی مربوط

2 ـ سایر منابع تامین اعتبار

3 ـ واریز پیش پرداخت های سال های قبل

ب – صورت حساب پرداخت های خزانه شامل:

1 ـ پرداختی از محل اعتبارات و سایر منابع تامین اعتبار منظور در قانون بودجه سال مربوط.

2 ـ پیش پرداخت ها.

3 ـ پیش پرداخت های سال های قبل کـه بـه پای اعتبارات مصوب سال مالی منظور شده است.

4 ـ موجودی آخر سال.

بـه طور همزمان یک نسخه بـه دیوان محاسبات کشور و یک نسخه بـه هیات وزیران تسلیم نماید.