اخذ تعهدنامه از وارد کننده طبق فرم نمونه پیوست شماره 2 (در بخش اول مجموعه مقررات ارزی در ارتباط با تحقق مفاد ذیل بندهای (9 و 14) قسمت کلیات از بخش اول مجموعه مقررات ارزی (کـه در متن تعهدنامه درج گردیده است) با رعایت موارد ذیل الزامی است:

2 – 1 – تعهدنامه باید توسط شخص وارد کننده دارنده کارت بازرگانی/مجوز واردات (تکمیل و قسمت ذیل آن نیز توسط مسئولین شعبه پس از احراز هویت متقاضی منطبق با کارت بازرگانی با ذکر نام، تایید، امضاء و مهر گردد.

2 – 2 – مؤسسه اعتباری مکلف است تعهدنامه ماخوذه را تا پایان تسویه تعهد ارزی در سوابق مربوطه نگهداری نماید.

2 – 3 – بر روی تعهدنامه برابر مقررات تمبر الصاق و ابطال گردد.

2 – 4 – لازم است تعهدنامه درمورد اشخاص حقیقی توسط شخص واردکننده دارنده کارت بازرگانی (و درمورد اشخاص حقوقی خصوصی توسط دارندگان امضاء مجاز مرتبط با کارت بازرگانی آن شرکت) تکمیل، امضاء و مهر گردد.

تبصره: استفاده از کارت بازرگانی شخص ثالث در سیستم بانکی کشور جهت واردات کالا و خدمت حتی بصورت وکالتی امکان پذیر نمی باشد.

2 – 5 – در خصوص وزارتخانه ها، ارگان ها، نهادها، شرکت ها، سازمانها و مؤسسات دولتی، اشخاص مسئول در دستگاه مربوطه (بغیر از ذی حساب) می بایست نسب بـه تکمیل و تنظیم تعهدنامه اقدام نمایند.

3 ـ دریافت وثایق مقرر در ذیل بندهای (9 و 14) قسمت کلیات از بخش اول مجموعه مقررات ارزی.

ب) نحوه بررسی پروانه گمرکی/اسناد مثبته حاکی از ورود و ترخیص:

1 – نحوه رفع تعهد ارزی با ارائه پروانه گمرکی و یا سایر اسناد حاکی از ورود کالا و خدمت

1 – 1 ـ رفع تعهد ارزی (صرفا تعهد ارائه پروانه گمرکی (در قبال ارائه پروانه گمرکی) حاکی از ورود و ترخیص قطعی کالا و با مطابقت کمی و کیفی بـه لحاظ ارزش و مشخصات کالای وارده با اسناد ارائه شده مطابق با ثبت سفارش (در خصوص اعتبارات اسنادی علاوه بر موارد مذکور تطابق با شرایط مندرج در اعتبار اسنادی)، ظرف مهلت مقرر در بخش اول مجموعه مقررات ارزی با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهد بود. در مواردی کـه واردکننده در مهلت های مقرر اعطایی نسبت بـه ارائه اسناد حمل و پروانه گمرکی حاکی از ورود و ترخیص کالا اقدام ننماید، مؤسسه اعتباری موظف است ضمن ضبط وثیقه مأخوذه موضوع ذیل بندهای 9 و 14 (قسمت کلیات اول مجموعه مقررات ارزی)، مراتب را وفق مفاد این مجموعه پیگیری نماید.

تبصره 1 – در خصوص پروانه های سبز گمرکی کـه تاریخ آنها قبل از اجرایی شدن نسخه الکترونیکی آن (1394/04/29) می باشد، رفع تعهد ارزی با اخذ اصل پروانه سبز گمرکی ممهور بـه «مهر قابل توجه بانک» حاکی از ورود و ترخیص کالا و مطابق مندرجات روی و ظهر پروانه مزبور با شرایط ثبت سفارش و اسناد حمل مربوطه (در خصوص اعتبارات اسنادی علاوه بر موارد مذکور تطابق با شرایط مندرج در اعتبار اسنادی)، با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهد بود. لازم است پس از ممهور نمودن اصل پروانه و یا اصل گواهی مدلول سند گمرکی مأخوذه، بـه مُهر شعبه/ واحد ارزی ذیربط، تصویری خوانا از روی و ظهر آن تهیه و در سوابق مربوط ضبط گردد.

تبصره 2 – در خصوص آن دسته از پروانه های سبز گمرکی صادره قبل از تاریخ 1394/04/29 کـه فاقد اطلاعات کامل در سامانه پرتال ارزی می باشند، آن مؤسسه اعتباری می بایست جهت احراز اصالت پروانه های مذکور مراتب را از گمرکات اجرایی استعلام نماید.

تبصره 3 – در صورتی که اصل پروانه سبز گمرکی ارائه شده فاقد مهر «قابل توجه بانک» باشد، مشروط بر اینکه از سایر مفاد پروانه منجمله مهر درب خروج، ورود و ترخیص کالا و همچنین مطابق مندرجات آن با شرایط ثبت سفارش و اسناد حمل مربوطه (در خصوص اعتبارات اسنادی علاوه بر موارد مذکور تطابق با شرایط مندرج در اعتبار اسنادی)، توسط آن مؤسسه اعتباری احراز گردد، رفع تعهد ارزی با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهد بود.

تبصره 4 – ضمن تاکید بر این مهم کـه در صورت عدم ارائه پروانه گمرکی در مهلت مقرر بایستی مراتب بـه سازمان تعزیرات حکومتی جهت اقدامات لازم منعکس گردد، در این خصوص در صورت وصول پروانه پس از مهلت مقرر با تأیید بخش حقوقی آن بانک، نسب بـه بررسی ایفای تعهد ارزی اقدام لازم صورت پذیرد.

تبصره 5 – در مواردی کـه تامین ارز اعتبار/برات اسنادی و یا حواله ارزی، جهت کالاهای وارداتی از محل منابع بانک مرکزی، حساب ذخیره ارزی و یا صندوق توسعه ملی بوده و بطور خاص مدت زمان دیگری برای مهلت ارائه پروانه ترخیص کالا از گمرک در نظر گرفته شده باشد، ملاک عمل صرفا مفاد بخشنامه ها و دستورالعمل های مربوطه خواهد بود.

1 – 2 – درصورت ارائه اصل پته مسافرتی به صورت تجاری کمتر از 2000 دلار یا معادل آن بـه سایر ارزها (مورد تایید گمرک جمهوری اسلامی ایران)، حاوی وزن، تعداد، ارزش و نوع کالا و احراز تطابق کامل مفاد آن بـه لحاظ کمی و کیفی مطابق با ثبت سفارش (در خصوص اعتبارات اسنادی علاوه بر موارد مذکور تطابق با شرایط مندرج در اعتبار اسنادی) و اسناد حمل مربوطه، رفع تعهد ارزی با رعایت سایر مقررات بلامانع خواه بود.

1 – 3 – مرجوع شدن کالا بـه منزله عدم ورود کالا بـه کشور تلقی و رفع تعهد ارزی منوط بـه ورود مجدد کالا به صورت بدون انتقال ارز طبق بند 2 ماده 38 آیین نامه اجرایی قانون مقررات صادرات و واردات با اخذ تاییدیه وزارت صنعت، معدن و تجارت (سازمان توسعه تجارت ایران) و ارائه اصل پروانه گمرکی مربوطه و یا برگشت عین ارز بـه میزان ارزش کالای مرجوعی مطابق مفاد این مجموعه خواهد بود. در صورت عدم بازگشت ارز ضمن ضبط وثیقه مأخوذه موضوع ذیل بندهای 9 و 14 قسمت کلیات بخش اول مجموعه مقررات ارزی، می بایست مراتب بلحاظ خروج غیر قانونی ارز از طریق بخش حقوقی مؤسسه اعتباری پیگیری شود.

1 – 4 – ارائه پروانه ورود موقت جهت تسویه تعهد ارزی بـه جای پروانه گمرکی حاکی از ترخیص قطعی کالا قابل قبول نبوده و صرفا بابت ثبت سفارشات ورود موقت و یا مواردی که حسب بخشنامه شماره 00/259689 مورخ 1400/09/08 (پیوست شماره 1) از محل منابع ارزی وارد کننده با انجام ثبت آماری وارد و یا پیشتر در چهارچوب مفاد بخشنامه شماره 97/15243 مورخ 1397/01/25 از محل ارزهای تعریف شده (از محل ارز صادرات و حساب وارد کننده) وارد شده اند، قابل پذیرش خواهد بود. در ارتباط با موارد اقدام شده براساس بخشنامه اخیرالذکر علاوه بر اخذ پروانه ورود موقت ، ارائه تاییدیه گمرک ذی ربط مبنی بر انجام صادرات از محل پروانه مذکور حداقل بـه میزان ارز تامین الزامی خواهد بود. رفع تعهد صادراتی بـه میزان ارز تامین, الزامی خواهد بود.

بیشتر بخوانید:

مجموعه مقررات ارزی

نظریات مشورتی مرتبط با موضوعات بانکی

آرای وحدت رویه قضایی مرتبط با موضوعات بانکی

آرای دیوان عدالت اداری مرتبط با موضوعات بانکی

1 ـ 5 ـ رفع تعهد ارزی از بخش خدماتی اعتبار/برات اسنادی و یا حواله ارزی منوط بـه ارائه اصل صورتحساب های قطعی انجام کار و ارائه تاییدیه کارفرما (بالاترین مقام سازمان یا هیأت مدیره شرکت) مبنی بر انجام خدمت پس از کسر مالیات متعلقه و سایر کسورات قانونی با رعایت سایر مقررات بلامانع بوده و در غیر اینصورت رفع تعهد ارزی منوط بـه برگشت عین ارز (وفق ترتیبات مقرر این مجموعه) خواهد بود.

1 ـ 6 ـ در مورد کالاها و تجهیزاتی کـه با رعایت مقررات مربوطه تماما یا بخشی از آن توسط سازنده داخلی (ساخت داخل) تامین می گردد، با توجه بـه فقدان گواهی مبدأ، بارنامه و عدم صدور پروانه گمرکی، ارائه اسناد ذیل وجه رفع تعهد ارزی الزامی می باشد:

الف ـ سیاهه تجاری

ب ـ لیست بسته بندی

ج ـ قبض انبار و یا صورتمجلس تحویل کالا (بجای بارنامه) کـه مبین تحویل کالا بـه انبار خریدار بوده و بـه امضاء نمایندگان خریدار و فروشنده رسیده باشد.

د ـ گواهی بازرسی

1 ـ 7 ـ چنانچه در پیش فاکتور فروش کالا بـه ارسال کالای مجانی اشاره شود و توسط سازمان توسعه تجارت ایران تایید شده و نیز کالای مجانی علاوه بر اصل کالا در اوراق ثبت سفارش بـه صراحت قید گردد، وارد کنندگان می بایست نسب بـه اظهار کالا بـه گمرکات بر مبنای کالای موضوع پروفرما همراه با کالای مجانی اقدام نمایند و هرگونه مغایرت کمی و کیفی کالای مجانی نیز کسر تخلیه محسوب خواهد شد. سیستم بانکی کشور ملزم بـه وصول پروانه گمرکی ترخیص کل محموله (اصل کالا بعلاوه کالای مجانی) برای رفع تعهدات ارزی خواهد بود.

1 ـ 8 ـ درمورد آن دسته از تعهدات ارزی ایفاء نشده وارد کنندگان اعم از بخش دولتی یا خصوصی کـه بلحاظ عدم ارائه پروانه گمرکی/کسر تخلیه/بیش بود ارزش کالا در این بانک سابقه پیگیری داشته و تحت تعقیب قانونی قرار گرفته اند، بـه هنگام تسویه تعهد (درصورت احراز شرایط رفع تعهد ارزی) بایستی مراتب را جهت اخذ نامه رفع سوء اثر (کان لم یکن نمودن) از سابقه تعقیبی بـه این بانک منعکس نمایند. بنابراین در اینگونه موارد صرف اعلام رفع تعهد از وارد کنندگان توسط بانک عامل کفایت ننموده و لازم است با ذکر شماره و تاریخ نامه تعقیبی مراتب را بـه این بانک اعلام نمایند.

1 ـ 9 ـ وارد کنندگانی کـه نسبت بـه ورود تکنولوژی و دانش فنی از جمله در قالب محمل الکترونیکی شامل لوح فشرده، نرم افزار و … اقدام بـه گشایش اعتبار/برات اسنادی و یا حواله ارزی نموده اند، موظف بـه ارائه پروانه گمرکی مطابق بـه ویژه بـه لحاظ ارزش ارزی پروانه گمرکی می باشند.

1 -9 -1 در صورت عدم ارائه پروانه گمرکی مطابق، رفع تعهد ارزی بابت ورود نرم افزار (فاقد محمل الکترونیکی) و حق لیسانس مربوط (به صورت توامان و یا به تفکیک)، ضمن الزام به رعایت مفاد بند (5 ـ1) فوق، منوط به ارائه تأییدیه از وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات مبنی بر نصب/ به کارگیری نرم افزار وارده و نیز تطابق شرح و ارزش ارزی نرم افزار وارده و حق لیسانس مربوط با شرح و ارزش ارزی مندرج در ثبت خدمت مربوط امکان پذیر می باشد.

1 ـ 10 ـ ارائه پروانه ترانزیت اعم از داخلی و یا خارجی جهت سویه و احراز رفع تعهد ارزی ناشی از واردات کالا مورد قبول نمی باشد.

1 ـ 11 ـ مواردی کـه کالای وارداتی بـه کشور قبل از انجام ترخیص قطعی از گمرک، بـه هر جهت امحا گردد؛ تعهد ارزی وارد کننده بابت کالای مربوطه مرتفع نگردیده و در این راستا ملزم بـه رفع تعهد ارزی خواهد بود.

1 ـ 12 ـ تا زمانی کـه از اعتبار/برات استتنادی و یا حواله ارزی، رفع تعهد ارزی کامل بعمل نیامده است از انتقال و جابجایی پرونده ها و سوابق مربوط بـه بایگانی راکد و یا امحاء آن اکیدا خودداری گردد.

1 ـ 13 ـ رفع تعهد ارزی از اعتبار/برات اسنادی و حواله ارزی انجام شده بابت کرایه حمل، هزینه بازرسی و دموراژ منوط بـه رفع تعهد ارزی از اسناد کالای وارداتی مربوطه می باشد.

1 ـ 14 ـ درصورتی که طبق شرایط ثبت سفارش، کالا به صورت وزنی خریداری شده باشد، مغایرت در تعداد موردی نداشته و اگر به صورت تعدادی خریداری شده باشد مغایرت در وزن موجب الزام بـه تعهد نخواهد بود.

1 ـ 15 ـ در صورت فزونی ارزش پروانه گمرکی حاکی از ترخیص قطعی کالا، رفع تعهد ارزی به میزان ارزش اسناد حمل ارائه شده مرتبط با آن پروانه گمرکی، بلامانع می باشد. در همین ارتباط چنانچه فزونی ارزش کالاهای ترخیصی بیش از 15 درصد مبلغ مندرج در اسناد حمل ارائه شده باشد، آن بانک موظف است مراتب را به ستاد مبارزه با قاچاق کالا و ارز و مرکز اطلاعات مالی وزارت امور اقتصادی و دارایی منعکس نماید.

2 ـ بررسی ورود کالا بـه سایر گمرکات و نیز کالاها و خدمات وارده بـه مناطق آزاد تجاریـ صنعتی/ویژه اقتصادی و یا ترخیص شده از گمرکات آنها

2 ـ 1 ـ با توجه بـه اینکه وارد کننده می بایستی کالا را از طریق گمرکی کـه قبلا در اوراق ثبت سفارش/خدمت، پیش بینی شده است وارد و ترخیص نماید، چنانچه با تغییر گمرک مقصد اختلاف ارزشی ناشی از مغایرت گمرک (اختلاف کرایه حمل داخلی) حادث گردد، وارد کننده می بایست ضمن ارائه اصل پروانه گمرکی مطابق، بـه میزان اختلاف کرایه حمل حادث شده نسب بـه برگشت عین ارز (وفق ترتیبات مقرر این مجموعه بالاخص بخش دوم) اقدام نماید.

تبصره: در مورد اعتبارات اسنادی مفتوحه از محل منابع بانک مرکزی/حساب ذخیره ارزی اختلاف کرایه حمل مورد بحث می بایست به همراه سود و دوازده درصد جریمه و در مورد منابع صندوق توسعه ملی بـه همراه شش درصد جریمه از زمان پرداخت وجه اسناد بـه فروشنده محاسبه و طبق بند “ج” این بخش اقدام گردد.

2 ـ 2 ـ رفع تعهد ارزی از اعتبارات / بروات اسنادی و حواله های ارزی کـه کالاهای مربوطه بـه جای سرزمین اصلی از گمرکات مناطق آزاد تجاری و یا ویژه اقتصادی ترخیص و وارد سرزمین اصلی شده باشد، منوط بـه ارائه اصل پروانه گمرکی صادره توسط گمرکات مستقر در مناطق به نحوی کـه کلیه مفاد و مندرجات پروانه صرفنظر از تغییر گمرک ترخیص کننده مطابق با شرایط اعتبار و اسناد حمل باشد با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهد بود.

تبصره: چنانچه مقصد کالای اعتبار/برات اسنادی و یا حواله، بروات سرزمین اصلی بوده باشد، رفع تعهد ارزی صرفات منوط بـه ارائه پروانه گمرکی و یا مدلول مستند گمرکی مطابق بند “ب” بوده و گواهی های صادره از مناطق آزاد و ویژه اقتصادی مورد قبول نخواهد بود.

2 ـ 3 ـ رفع تعهد ارزی از اعتبارات/بروات اسنادی و حواله های ارزی کـه بدواً مقصد کالای آنها مناطق آزاد تجاری/صنعتی و یا ویژه اقتصادی بوده باشد، با ارائه پروانه گمرکی صادره از سوی گمرکات مستقر در مناطق یا گواهی الکترونیکی ورود کاال به مناطق آزاد تجاری-صنعتی و ویژه اقتصادی مطابق با شرایط ثبت سفارش/ثبت آماری و اسناد حمل مربوط به لحاظ کمی و کیفی(درخصوص اعتباراسنادی عالوه بر موارد مذکور تطابق با شرایط مندرج در اعتبار اسنادی) امکانپذیر خواهد بود.

2 ـ 3 ـ 1 ـ وجه رسیدگی بـه تعهدات ارزی قبل از تاریخ 1397/01/01 کـه در سامانه رفع تعهد ارزی ثبت گردیده اند، در صورتی کـه تأمین ارز مربوطه از محل ارز متقاضی و بـه مقصد مناطق آزاد تجاری/ صنعتی و ویژه اقتصادی باشد، انجام تسویه سند در سامانه رفع تعهد ارزی با اخذ گواهی سازمان منطقه حاکی از ورود کالا مطابق با اسناد حمل مربوطه (در خصوص اعتبارات اسنادی علاوه بر مورد مذکور تطابق با شرایط مندرج در اعتبار اسنادی) مطابق فرم پیوست شماره 2، توسط آن بانک با رعایت سایر ضوابط و مقررات مربوطه امکان پذیر خواهد بود. در خصوص ثبت خدمت های انجام شده بـه مقصد مناطق ویژه اقتصادی انرژی پارس، پتروشیمی بندر امام و کشتی سازی خلیج فارس و تسهیلات پرداختی از محل حساب ذخیره ارزی یا صندوق تو سعه ملی، انجام تسویه سند توسط آن بانک در سامانه رفع تعهد ارزی در صورت ارائه مدارک مربوطه فرم مربوطه(با رعایت سایر ضوابط و مقررات مربوطه امکانپذیر خواهد بود.

تبصره 1 ـ رفع تعهد ارزی بابت تعهدات ارزی قبل از تاریخ 1397/01/01 درصورتی امکان پذیر می باشد که تأمین ارز مربوط از محل ارز متقاضی بوده باشد. درغیر این صورت می بایست نسبت به استرداد ارز وفق مفاد بند 1 از قسمت «د» این بخش اقدام نمایند.

تبصره 2 ـ درخصوص مواردی که ثبت سفارش های کالایی صادره (سرزمین اصلی) طی سالهای 1397-1399 تامین ارز آن در چارچوب مقررات این بانک انجام و واردات آنها به مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی صورت پذیرفته است، ضمن لزوم رعایت مفاد بند (2-3)همین قسمت، می بایست تأیید یه کتبی شورایعالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی مبنی بر اینکه کالای مربوطه از ابتدا به مقصد مناطق بوده را ارائه نماید. ضمناً مواردی که بعد از تاریخ 1397/5/16 تأمین ارز آن با نرخ ارز رسمی (معادل 42000 ریال به ازای هر دلار) صورت پذیرفته است؛ مشمول ضوابط اخیرالذکر نمی گردد و رفع تعهد ارزی با ارائه پروانه گمرکی مطابق با ثبت سفارش و اسناد حمل مربوط و حاکی از ورود قطعی کاال به سرزمین اصلی خواهد بود. درغیر این صورت می بایست وفق مفاد بند 1 از قسمت «د» این بخش نسبت به استرداد ارز اقدام نماید.

2 ـ 4 ـ رفع تعهد ارزی اعتبار /برات اسنادی و یا حواله ارزی مربوط به واردات خدمت به مناطق آزاد تجاری– صنعتی و ویژه اقتصادی منوط به ارائه اصل صورت حسابهای قطعی انجام کار و ارائه تاییدیه کارفرما (باالترین مقام سازمان یا هیأت مدیره شرکت) مبنی بر انجام خدمت پس از کسر هرگونه کسورات قانونی مترتب و نیز با ارائه تاییدیه مکتوب در سربرگ دبیرخانه شورایعالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی با رعایت سایر مقررات بلامانع می باشد.

ج) نحوه رفع تعهد ارزی در موارد عدم ارائه پروانه مطابق (شامل عدم ورود کالا /کسرتخلیه/کسر ارزش و گران نمایی)

بیشتر بخوانید:

مجموعه مقررات ارزی

نظریات مشورتی مرتبط با موضوعات بانکی

آرای وحدت رویه قضایی مرتبط با موضوعات بانکی

آرای دیوان عدالت اداری مرتبط با موضوعات بانکی

1 ـ گواهی مدلول سند گمرکی ورود کالا بابت عدم واردات کالا

درصورتی کـه واردکننده مراتب مفقودی و یا عدم دسترسی بـه اصل پروانه سبز گمرکی ورود کالا (در خصوص پروانه های سبز گمرکی صادره قبل از اجرائی شدن نسخه الکترونیکی) را اعلام نماید، بانک عامل می بایست ضمن در جریان قراردادن واردکننده بـه منظور مراجعه و ارائه مدارک لازم بـه گمرک مربوطه (تعهدنامه محضری، آگهی در روزنامه و …) با گمرک ترخیص کننده کالا مکاتبه و ضمن تقاضای صدور گواهی مدلول سند گمرکی حاوی شماره اعتبار/برات اسنادی/حواله، ثبت سفارش، نام بانک و شعبه، ارزش ارزی و ریالی کالا، نوع, شماره تعرفه، تعداد و وزن کالا، شماره پروانه گمرکی شماره پروانه گمرکی همان شماره ثبت اظهارنامه کوتاژ می باشد) و در نهایت تایید مراتب ورود و ترخیص کالا از گمرک را استعلام نماید. بدیهی است درصورتیکه مفاد گواهی مدلول سند گمرکی با شرایط اعتباراسنادی/اطلاعات ثبت سفارش و اسناد حمل مربوطه مطابق داشته باشد، رفع تعهد ارزی با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهد بود.

2 ـ ارائه تاییدیه مرکز واردات گمرک جمهوری اسلامی ایران

چنانچه پروانه گمرکی ارائه شده دارای کسر تخلیه بـه لحاظ ارزش، وزن و تعداد در مقایسه با ثبت سفارش و نیز اسناد حمل ثبت شده باشد، حسب نظر گمرک جمهوری اسلامی ایران تلورانس های وزنی تا سقف اعلام شده در سامانه رفع تعهد ارزی لحاظ گردیده است، لذا هرگونه رفع کسر تخلیه بابت آنها فاقد موضوعیت می باشد. لیکن در مواردی که وزن خالص و ناخالص اظهاری در پروانه گمرکی با اسناد حمل ثبت شده مطابق بوده ولی کسر تخلیه بابت وزن ناخالص خروجی حادث باشد، با ارائه تاییدیه کتبی از سوی مرکز واردات/دفتر واردات گمرک جمهوری اسلامی ایران یا درج تاییدیه توسط بالاترین مقام گمرکات اجرائی یا قائم مقام وی در ذیل پروانه گمرکی مبنی بر نبود کسر تخلیه، رفع تعهد ارزی بابت بخش مورد تایید امکان پذیر خواهد بود. ضمناً فهرست افراد حائز شرایط به منظور درج تاییدیه مذکور توسط اداره رسیدگی به تعهدات صادراتی و وارداتی این بانک در بخش اخبار سامانه رفع تعهد ارزی درج می گردد.

3 ـ ارائه گواهی اخذ خسارت از شرکت بیمه

3 ـ 1 ـ درصورت بروز خسارت به کاال و ارائه گواهی پرداخت خسارت توسط شرکت بیمه یا گواهی بروز خسارت توسط گمرک یا سازمان بنادر و دریانوردی بابت جبران کسر تخلیه و یا بطور کلی عدم ورود کاال به علت بروز خسارت به کاال، رفع تعهد ارزی به میزان کالای خسارت دیده با رعایت موارد ذیل امکان پذیر می باشد: گواهی مذکور می بایست خطاب به بانک عامل و حاوی مشخصات کامل کالای کسری به لحاظ شرح، وزن، و تعداد کاالی خسارت دیده، همچنین درخصوص گواهی اخذ خسارت از شرکت بیمه شامل مبلغ ریالی پرداخت شده با ذکر شماره چک یا شبا واریزی مربوطه نیز باشد.

تبصره 1 ـ درصورتی که تأ مین ارز به نرخ کمتر از بالاترین نرخ حواله اعلامی بانک مرکزی (مندرج در سامانه معامات الکترونیکی ارز )ETS ) صورت گرفته باشد، ملاک عمل جهت رفع تعهد ارزی، واریز مابه التفاوت ریالی روز تأمین ارز تا بالاترین نرخ حواله اعلامی بانک مرکزی در روز تأمین ارز به حساب شماره 8000300000107497 و شماره شبا 930100008000300000107497IR نزد بانک مرکزی با عنوان kواریز مابهالتفاوت روز تأمین تا ETS» این بانک می باشد. لذا در این ارتباط آگاهی الزم به واردکننده ارائه گردد تا نسبت به انعقاد قرارداد بیمه متناسب برای پوشش و اخذ خسارت به شرح فوق اقدام گردد.

تبصره 2 ـ درخصوص موارد تأمین ارز شده قبل از سال 1397 وفق مقررات وقت اقدام گردد.

تبصره 3 ـ در صورت عدم پوشش کامل معادل ارزی مبلغ ریالی خسارت )کمتر از مبلغ تعهد با لحاظ نمودن نرخ تأمین ارز( میبایست وفق مفاد بند 1 از قسمت «د» همین مجموعه اقدام گردد.

3 ـ 2 ـ درخصوص مواردی که ارز آنها از محل تسهیلات بانک مرکزی/ حساب ذخیره ارزی/صندوق توسعه ملی تأمین گردیده است، خسارت دریافتی بابت کسر تخلیه ناشی از خسارت، می بایست تبدیل به ارز گردد و سپس به حساب بانک مرکزی (درصورتی که در بخشنامه های مربوطه شرایط دیگری تعیین نشده باشد) حساب ذخیره ارزی/صندوق توسعه ملی واریز گردد. در صورت عدم پوشش کامل خسارت (کمتر از مبلغ تعهد) مابقی به مفهوم عدم ورود کالا بوده و استرداد عین ارز می بایست وفق مفاد بند 1 از قسمت «د» همین مجموعه صورت پذیرد.

4 ـ ورود کالای بدون انتقال ارز

4 ـ 1 ـ ورود کالا از محل پروانه بدون انتقال ارز بـه منظور رفع تعهد ارزی و به میزان تعهد ایجاد شده (بابت کالای کسری – ضایعات کالای وارداتی / مغایرت کالاهای وارداتی با کالای سفارش شده) مشروط بـه اخذ تاییدیه کتبی وزارت صنعت، معدن و تجارت (سازمان توسعه تجارت ایران) و ارائه پروانه گمرکی حاکی از ورود کالا طبق بند 2 ماده 38 آئین نامه اجرایی قانون مقررات صادرات و واردات امکانپذیر خواهد بود.

4 ـ 2 ـ در صورت درج عبارت بدون انتقال ارز در پروانه مرتبط با ثبت سفارش بانکی، مشروط بر اینکه علاوه بر شماره ثبت سفارش، سایر مشخصات مندرج در پروانه گمرکی مطابق با اسناد حمل و ثبت سفارش باشد، با اخذ تاییدیه گمرک مبنی بر دریافت حقوق ورودی و عدم وجود گران نمایی رفع تعهد ارزی بلامانع می باشد.

5 ـ تاییدیه مبین متروکه شدن کالا

5 ـ 1 ـ درصورتی که کالای وارده به گمرک وفق مفاد ماده 24 قانون امور گمرکی متروکه شود، ضمن الزام به رعایت مفاد بند (1-11) از قسمت «ب» بخش هفتم مجموعه مقررات ارزی (درخصوص کالای امحاء شده)، رفع تعهد ارزی با رعایت موارد ذیل امکان پذیر خواهد بود.

5 ـ 1 ـ 1 ـ برای اطمینان از ورود کالای مطابق با ثبت سفارش و اسناد حمل مربوطه، ارائه گواهی معتبر از گمرک که تایید کننده ورود و متروکه شدن کاال و همچنین شامل مشخصات کاال از جمله شماره ثبت سفارش، شرح و تعرفه، وزن و مقدار و ارزش ارزی استنباطی می باشد، الزامی است.

تبصره: شرح و کد تعرفه کاالی (کد تعرفه کاالی استنباطی گمرک) مندرج در گواهی گمرک باید با مندرجات ثبت سفارش و اسناد حمل مربوطه مطابق باشد.

5 ـ 1 ـ 2 ـ ارائه گواهی معتبر از سازمان جمع آوری و فروش اموال تملیکی منضم به فاکتور/حواله فروش کالای متروکه، که شامل شماره کارت بازرگانی/شناسه ملی خریدار، نام خریدار، ارزش ریالی، تاریخ فروش، مشخصات کالا و تاییدیه ورود کالا به کشور می باشد، الزامی است.

5 ـ 1 ـ 3 ـ رفع تعهد ارزی به میزان کمینه معادل ارزی ارزش ریالی فاکتور/حواله کاالی متروکه و ارزش ارزی استنباطی مندرج در گواهی گمرک و پس از لحاظ میزان کاالی مندرج در فاکتور/حواله فروش نسبت به اسناد حمل مربوطه (جهت محاسبه کسر تخلیه) امکان پذیر است.

تبصره 1 ـ مبنای محاسبه معادل ارزی ارزش ریالی فاکتور/حواله فروش سازمان جمع آوری و فروش اموال تملیکی بیشینه «بالاترین نرخ فروش حواله سامانه معامالت الکترونیکی ارز )ETS )در تاریخ فاکتور/حواله فروش کالا» و «نرخ تامین ارز» می باشد.

تبصره 2 ـ چنانچه کالای متروکه مجدداً به واردکننده واگذار شود، ارزش کالای مندرج در فاکتور فروش می بایست حداقل به میزان %10 ارزش کالا باشد و سپس در فرایند رسیدگی لحاظ گردد.

5 ـ 2 ـ کالای متروکه شده به میزان کمینه معادل ارزی (وفق بند 5-1-3 فوق)؛ مشمول مقررات مابه التفاوت نرخ ارز نیز است. تاریخ مندرج در فاکتور/حواله فروش کاال به عنوان تاریخ ترخیص جهت تعیین شمولیت و محاسبه مابه التفاوت نرخ ارز مترتب قلمداد می شود.

6 ـ بیش بود ارزش کالا (گران نمائی)

6 ـ 1 ـ متولی اعلام بیش بود ارزش کالا یا گران نمایی، دفتر تعیین ارزش گمرک ایران می باشد کـه با ارایه نامه از طرف دفتر مذکور اعلام خواهد گردید. درمواردی که گمرکات ترخیص کننده کالا بـه صورت مکتوب یا در شرح تجاری کالا رأسا اعلام بیش بود ارزش نمایند، موضوع بلحاظ اخذ تایید نهایی می بایست از دفتر تعیین ارزش گمرک ایران استعلام گردد. تا زمان دریافت تاییدیه مزبور مبنی بر عدم وجود بیش بود ارزش بـه میزان بیش بود اعلامی توسط گمرک بـه شرح فوق از آزاد سازی وثایق و رفع تعهد ارزی اجتناب گردد.

6 ـ 2 ـ رفع تعهد ارزی از بابت بیش بود ارزش کالا در صورتی که تاریخ واریز اسناد حمل قبل از تاریخ 1381/01/01 باشد منوط بـه اجرای کامل مفاد بند 1 ـ 2 از قسمت «د» بوده و پس از تاریخ فوق صرفا منوط بـه استرداد عین ارز طبق بند 1 ـ 3 از قسمت «د» از سوی واردکننده خواهد بود.

7 ـ کسر ارزش

درخصوص تعهدات ارزی کـه دارای کسر ارزش پروانه گمرکی می باشند، رفع تعهد ارزی منوط بـه استرداد عین ارز توسط واردکننده خواهد بود.

د) نحوه پیگیری تعهد ارزی

1 ـ برگشت و فروش ارز:

1 ـ 1 ـ چنانچه واردکننده موفق بـه ارائه اصل پروانه گمرکی/گواهی مدلول سند گمرکی و یا اسناد مقرر در مهلت تعیین شده نگردیده باشد و یا پروانه ارائه شده دارای کسر تخلیه، بیش بود ارزش (گران نمائی)، کسر ارزش و یا اختلاف ارزش ناشی از کرایه حمل داخلی بـه دلیل تغییر گمرک مقصد حادث گردد، درصورتی که تاریخ واریز اسناد حمل قبل از تاریخ 1381/01/01 باشد، آن بانک موظف است نسب بـه فروش ارز بـه نرخ روز مراجعه واردکننده جهت تسویه تعهد ارائه پروانه سبز گمرکی مبادرت و سپس اقدام بـه بازخرید ارز از مشتری بـه نرخ روز واریز اسناد و صدور و ارسال اعلامیه خرید ارز طبق فرم نمونه پیوست شماره 3 با تأکید بـه درج کد 21 در فیلد مربوطه بـه منظور رفع تعهد واردات اقدام و بلافاصله عین ارز خریداری شده را نیز بـه حساب بانک مرکزی واریز و معادل ریالی آن را بـه نرخ روز واریز اسناد از این بانک دریافت نمایند.

1 ـ 2 ـ برای آن دسته از موارد کـه علیرغم آنکه تاریخ واریز اسناد آن از تاریخ 1381/01/01 بـه بعد بوده لیکن نرخ ارز، استثنائات نرخ های متداول قبل از تاریخ مذکور از جمله شناور، صادراتی و… با شد، وجه رفع تعهد ارزی می بایست مطابق بند فوق انجام پذیرد.

1 ـ 3 ـ درخصوص تعهدات ارزی ناشی از عدم ارائه پروانه گمرکی، بیش بود و یا کسر تخلیه کالاهای وارده کـه تاریخ حواله، واریز/ظهرنویسی اسناد از 1381/01/01 بـه بعد باشد، رفع تعهد ارزی منوط بـه استرداد عین ارز توسط واردکننده خواهد بود.

تبصره: چنانچه در راستای ایفای تعهدات بـه شرح فوق نتیجه مطلوبی حاصل نگردد ضروری است آن بانک ضمن ضبط وثایق مأخوذه، نسبت بـه پیگیری موضوع از سازمان تعزیرات حکومتی اقدام نماید.

1 ـ 4 ـ برگشت عین ارز / اخذ مابه التفاوت بلحاظ محل تامین ارز بـه شرح ذیل می باشد:

1 ـ 4 ـ 1 ـ چنانچه ارز مربوطه از محل ارز بانک مرکزی/ارز مرجع/ارز مبادله ای تامین شده باشد می بایستی نسبت بـه استرداد عین ارز بـه نرخ روز واریز اسناد (درمورد اعتبار / برات اسنادی دیداری، ریفاینانس و فاینانس)، تاریخ ظهرنویسی اسناد (در مورد اعتبار / برات اسنادی مدت دار) و تاریخ انتقال وجه (درمورد حواله) به میزان تعهد ایفاء نشده توسط واردکننده و صدور اعلامیه خرید ارز طبق فرم نمونه پیوست شماره 3 و ارسال یک نسخه از اصل آن بـه این بانک (موارد پیش از تاریخ 1394/04/29) و بعد از تاریخ اخیر الذکر با ثبت در سامانه رفع تعهد ارزی اقدام گردد.

تبصره: چنانچه نرخ ارز در روز واریز اسناد (درمورد اعتبار / برات اسنادی دیداری، ریفاینانس و فاینانس)، تاریخ ظهرنویسی اسناد (درمورد اعتبار/برات اسنادی مدت دار) و تاریخ انتقال وجه (درمورد حواله)، بیشتر از نرخ ارز در روز مراجعه وارد کننده جهت تسویه تعهد باشد، مبنای محاسبه جهت پرداخت معادل ریالی بـه مشتری براساس نرخ ارز در روز مراجعه خواهد بود. چنانچه نرخ فروش ارز این بانک کمتر از نرخ کمینه تعریف شده باشد، ملاک عمل برای تسویه ریالی بابت استرداد ارز توسط واردکننده، نرخ فروش ارز بانک مرکزی بـه بانک های عامل خواهد بود.

1 ـ 4 ـ 2 ـ در خصوص اعتبارات اسنادی گشایش شده، بروات اسنادی ثبت شده و حواله های ارزی صادره بعد از تاریخ 1397/01/22، چنانچه ارز مربوطه از محل ” سامانه معاملات الکترونیکی ارز “، “ارز حاصل از صادرات خود /دیگران” تامین گردیده باشد، درصورت عدم ایفای تعهد ارزی توسط متقاضی، رفع تعهد ارزی (صرفا تعهد ارائه پروانه گمرکی) منوط بـه استرداد ارز بـه نرخ خرید ارز سامانه معاملات الکترونیکی ارز در روز واریز اسناد (درمورد اعتبار/برات اسنادی دیداری، فاینانس و ریفاینانس)، ظهرنویسی اسناد (درمورد اعتبار/برات اسنادی مدت دار)، و روز انتقال وجه (درمورد حواله) با صدور اعلامیه خرید ارز خواهد بود. مقتضی است مؤسسه اعتباری بلافاصله ارز خریداری شده را با هماهنگی ادارات آمار و تعهدات ارزی و بین الملل این بانک بـه حساب بانک مرکزی واریز و معادل ریالی آن را بـه نرخ مذکور، از این بانک دریافت نماید.

تبصره 1: چنانچه نرخ خرید ارز در روز قبل از مراجعه جهت تسویه تعهد (نرخ سامانه معاملات الکترونیکی ارز) کمتر از نرخ ارز در روز واریز/ظهرنویسی و یا انتقال وجه بشرح فوق باشد، مبنای تسویه ریالی با واردکننده (پرداخت معادل ریالی ارز عودت شده) نرخ ارز در روز قبل از مراجعه جهت تسویه تعهد خواهد بود.

تبصره 2 ـ در مواردی کـه ارز ثبت سفارش از محل کوتاژهای صادراتی و خارج از سامانه نیما تأمین شده باشد، مبنای خرید ارز بـه منظور رفع تعهد ارزی نرخ کمینه ارز در تاریخ “تأیید تأمین” و “روز مراجعه متقاضی جهت رفع تعهد ارزی” خواهد بود. ضمناً نرخ مندرج در سامانه معاملات الکترونیکی ETS ملاک عمل می باشد.

در صورت تأمین ارز از محل منابع بانک مرکزی، چنانچه نرخ فروش ارز این بانک کمتر از نرخ کمینه تعریف شده باشد، ملاک عمل برای تسویه ریالی بابت استرداد ارز توسط واردکننده، نرخ فروش ارز بانک مرکزی بـه بانک های عامل خواهد بود.

1 ـ 5 ـ اصلاح 1404/10/02 ـ رفع تعهد ارزی از اعتبارات/بروات اسنادی و حواله های ارزی انجام شده ازمحل حساب ذخیره ارزی/صندوق توسعه ملی چنانچه بعلت عدم حمل/کسرتخلیه/بیش بود ارزش کالاهای وارداتی پروانه گمرکی ارائه نگردد و یا به لحاظ تغییر گمرک مقصد اختلاف ارزش (اختلاف کرایه حمل داخلی) ایجاد شود، به میزان تعهد ارزی ایفاء نشده مرتبط با موارد فوق، از تاریخ معامله اسناد/پرداخت وجه (هر کدام مقدم باشد) تا روز تسویه ازسوی متقاضی (حداکثر تا مهلت تعیین شده برای ارائه پروانه سبز گمرکی با رعایت بخشنامه ها و مقررات موضوعه) جریمه ای بمیزان 12٪ و بابت صندوق توسعه ملی 6 % تعلق می گیرد که می بایست از مشتری اخذ و بهمراه اصل و سود دوره مربوطه بصورت عین ارز تماماً به حساب بانک مرکزی (درصورتیکه در بخشنامه های مربوطه شرایط دیگری تعیین نشده باشد)/حساب ذخیره ارزی/صندوق توسعه ملی واریز شود. درصورت استنکاف متقاضی از پرداخت وجوه مورد بحث (در مدت یاد شده) آن بانک می بایست کل دیون مشتری را از منابع ارزی خود تادیه نموده و از مبالغ مورد نظر سهمی به مؤسسه اعتباری تعلق نمی گیرد.

# متن منسوخ شده 1 ـ 5 : رفع تعهد ارزی از اعتبارات/بروات اسنادی و حواله های ارزی انجام شده از محل حساب ذخیره ارزی/صندوق توسعه ملی چنانچه بعلت عدم حمل/کسر تخلیه/بیش بود ارزش کالاهای وارداتی پروانه گمرکی ارائه نگردد و یا بـه لحاظ تغییر گمرک مقصد، اختلاف ارزش (اختلاف کرایه حمل داخلی) ایجاد شود، بـه میزان تعهد ارزی ایفاء نشده مرتبط با موارد فوق، از تاریخ معامله اسناد تا روز تسویه از سوی متقاضی (حداکثر تا مهلت تعیین شده برای ارائه پروانه سبز گمرکی با رعایت بخشنامه ها و مقررات موضوعه) جریمه ای بمیزان 12% و بابت صندوق توسعه ملی 6 % تعلق می گیرد کـه می بایست از مشتری اخذ و بهمراه اصل و سود دوره مربوطه به صورت عین ارز تماماً بـه حساب بانک مرکزی (درصورتی که در بخشنامه های مربوطه شرایط دیگری تعیین شده باشد) / حساب ذخیره ارزی/ صندوق توسعه ملی واریز شود. در صورت استنکاف متقاضی از پرداخت وجوه مورد بحث (در مدت یاد شده) آن بانک می بایست کل دیون مشتری را از منابع ارزی خود تادیه نموده و از مبالغ مورد نظر سهمی بـه مؤسسه اعتباری تعلق نمی گیرد.

1 ـ 6 ـ در مواردی که تامین ارز از محل سپرده ارزی متقاضی و بعد از تاریخ 1397/01/22 صورت گرفته باشد، در صورت عدم ایفای تعهد توسط متقاضی، رفع تعهد ارزی منوط بـه دریافت مابه التفاوت نرخ خرید ارز سامانه (ETS) در روز واریز اسناد (در مورد اعتبار / برات اسنادی دیداری، فاینانس و ریفاینانس)، ظهرنویسی است ناد در مورد اعتبار / برات اسنادی مدت دار(و روز انتقال و جهت در مورد حواله(تا نرخ فروش ارز سامانه (ETS) در روز مراجعه جهت تسویه خواهد بود. در ارتباط با مواردی کـه نرخ ارز کاهش یافته، آن بانک بایستی نسب بـه اخذ مابه التفاوت خرید و فروش ارز در سامانه مذکور بـه نرخ روز مراجعه مبادرت نموده و بلافاصله نسب بـه واریز مبالغی مربوطه بـه حساب شماره 8000300000106044 نزد بانک مرکزی ج.ا.ا اقدام نماید.

2ـ انعکاس موضوع تعهد ارزی (عوامل عدم ارائه اسناد حمل عدم ارائه پروانه گمرکی ورود کالا کسرتخلیه کسر ارزش و بیش بود ارزش):

درصورتی که واردکننده طبق موارد مندرج در بخشنامه و ظرف مهلت های مقرر اقدامی جهت رفع تعهد ارزی بـه عمل نیاورده باشد می بایست بـه شرح ذیل اقدام گردد:

2 ـ 1 ـ درخصوص تعهدات ارزی قبل از تاریخ 1381/01/01 آن بانک کماکان مکلف است ضمن در جریان قراردادن وارد کننده از موضوع عدم ایفاء تعهد ارزی، اطلاعات لازم مطابق فرم نمونه پیوست شماره 4 (همراه با یک نسخه از تصاویر اعلامیه فروش ارز صادره و فرم تعهدنامه مأخوذه فرم نمونه پیوست شماره 7) را بـه این بانک اعلام و ارسال نمایند.

2 ـ 2 ـ با عنایت بـه سیاست تک نرخی ارز از سال 1381 ، بانک گشاینده اعتبار/برات اسنادی/حواله مکلف است در خصوص تعهدات ارزی پس از تاریخ 1381/01/01 تا تاریخ 1394/04/29 ضمن ارسال فرم تکمیل شده پیوست شماره 4 بـه این بانک (موارد بعد از تاریخ اخیر الذکر با درج در سامانه رفع تعهد ارزی)، مراتب را توسط بخش حقوقی آن بانک رأسا از طریق مراجع ذی صلاح (سازمان تعزیرات حکومتی استان) پیگیری و ضمن ثبت در سامانه رفع تعهد ارزی نسب بـه تعقیب قضائی متعهدین ارزی اقدام و پس از حصول نتیجه این بانک را مطلع نمایند.

2 ـ 3 ـ ضمن جلب توجه و اجرای مفاد اصلاح قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز (تبصره 7 ذیل بند ح ماده 2 مکرر) چنانچه در بررسی تعهدات ارزی ایفاء نشده اشخاص حقیقی و حقوقی کـه بـه اسناد ماده 10 قانون تعزیرات حکومتی از مصادیق تخلف از ضوابط و مقررات دولت محسوب می گردد، مواردی همچون میزان تخلف ارزی، علت تخلف، تعداد تخلف، شرایط تخلف، میزان آثار سوء تخلف، سوابق متخلف و ملاحظه سایر قرائن، ظن ارتکاب جرم اشخاص مزبور را برای آن مؤسسه اعتباری ایجاد نماید، لازم است. ضمن انعکاس موضوع بـه سازمان تعزیرات حکومتی وفق بند 2 – 2 از قسمت (د) بخش هفتم مجموعه مقررات ارزی، راساً نسب بـه تعقیب کیفری متعهدین ارزی مذکور اقدام نمایند.

2 ـ 4 ـ در صورت صدور رأی قطعی از سوی سازمان تعزیرات حکومتی و یا سایر مراجع قضایی مبنی بر برائت واردکننده، پیگیری تعهد ارزی فاقد موضوعی خواهد بود. در صورت صدور قرار منع تعقیب و قطعی آن, رفع تعهد منوط بـه تایید بخش حقوقی آن بانک / موسسه اعتباری مبنی بر طی کلیه مراحل دادرسی خواهد بود.

بیشتر بخوانید:

مجموعه مقررات ارزی

نظریات مشورتی مرتبط با موضوعات بانکی

آرای وحدت رویه قضایی مرتبط با موضوعات بانکی

آرای دیوان عدالت اداری مرتبط با موضوعات بانکی

3 – آزادسازی وثایق

3 ـ 1 ـ اصلاح 1405/03/04 ـ در صورت ایفای تعهدات ارزی مربوط به ارائه سند ترخیص مطابق موسسه اعتباری می بایست نسبت به آزاد سازی وثایق (موضوع بندهای 9 و 14 قسمت کلیات بخش اول مجموعه مقررات ارزی) به نسبت تعهدات ارزی ایفاء شده با درنظر گرفتن مهلت های مربوطه اقدام نماید.

3 ـ 2 ـ در صورت عدم ایفای تعهد ارزی موسسه اعتباری موظف است پس از اتمام مهلت های مربوطه نسبت بـه ضبط وثایق (در صورت عدم نقدی بودن وثایق نسبت بـه نقد نمودن و ضبط) اقدام نموده و پس از یک سال بـه حساب بانک مرکزی (شماره 8000300000102662 شماره شبا 760100008000300000102662IR بـه نام اداره سیاست ها و مقررات ارزی / حساب تضمین پروانه سبز گمرکی نزد اداره معاملات ریالی) واریز نماید.

3 ـ 3 ـ اصلاح 1405/03/04 ـ با توجه به الزامات مفاد بندهای (9) و (14) از قسمت کلیات بخش اول مجموعه مقررات ارزی در خصوص اخذ تعهدنامه و اخذ وثیق به منظور ایفای تعهدات ارزی مربوط به ارائه سند ترخیص مطابق، چنانچه از زمان ضبط وثایق توسط آن بانک تا زمان اعاده کامل ارز از سوی واردکننده کالا، کمتر از یک سال سپری شده با شد، وجوه مزبور صرفات در حساب های مؤسسه اعتباری بلوکه می گردد و پس از ایفای تعهد بـه متقاضی عودت می گردد. لیکن در صورت عدم ایفای تعهدات ارزی ظرف مهلت یک سال مورد اشاره، استرداد مبلغ جریمه مأخوذه موضوعیت ندارد و آن بانک مکلف است علاوه بر ضبط وجه التزام و واریز بـه حساب مربوطه نزد این بانک، اقدام حقوقی لازم جهت اعاده ارز دریافتی بـه سیستم بانکی را نیز معمول نماید.

تبصره ـ درخصوص مواردی که وفق مفاد بند 6 از قسمت «ج» بخش هفتم مجموعه مقررات ارزی، پس از اعلام ظن بیش بود ارزش (گران نمایی) توسط گمرکات اجرائی، آن بانک اقدام به اخذ تاییدیه از دفتر ارزش گمرک نموده است، در صورت کان لم یکن شدن بیش بود اعلامی توسط دفتر مذکور فارغ از مهلت یکساله اعلامی به شرح فوق، آزادسازی وثیقه مربوطه بلامانع می باشد.

4 – منسوخ 1405/03/04 ـ مابه التفاوت ریالی تغییر گروه کالایی تأخیر در ارائه اسناد و پروانه در مواردی کـه متقاضی نسب بـه ارائه پروانه گمرکی مطابق اقدام نموده، لیکن رفع تعهد ارزی منوط بـه اخذ مابه التفاوت نرخ ارز گردیده است، آن بانک می تواند در صورت اخذ وثایق و تضامین معتبر (حسب اعتبار سنجی صورت گرفته توسط آن بانک) و اخذ تعهد از واردکننده مبنی بر پرداخت مابه التفاوت نرخ ارز متربت در مهلت های تعیین شده، نسب بـه ثبت پروانه گمرکی مزبور و صرفا انجام عملیات تطبیق در سامانه رفع تعهد ارزی اقدام نماید. ضمنات در صورت عدم پرداخت مابه التفاوت متعلقه در مهلت تعیین شده، بایستی آن بانک مبادرت بـه لغو تطبیق و پیگیری مجدد تعهدات ایفا نشده در سامانه های مربوطه نماید.

4 ـ اصلاح شماره بند از 5 به 4 ، 1405/03/05 – مصالحه ریالی با متعهدین ارزی ناشی از واردات کالا (شامل عدم ارائه پروانه گمرکی – کسر تخلیه – بیش بود ارزش کالا) بـه منظور تسهیل در امر تسویه تعهدات ارزی معوقه واردکنندگان کالا و بـه اسناد مصوبه هیأت محترم وزیران، چگونگی موضوع انجام مصالحه ریالی و ضوابط آن بـه شرح زیر اعلام می گردد:

4 ـ 1 ـ اطلاعات مورد نیاز جهت انجام مصالحه بانک عامل می بایست ضمن اخذ و ارسال درخواست کتبی واردکنندگان کالا (اعم از خصوصی و دولتی) مبنی بر تمایل بـه انجام مصالحه ریالی، اطلاعات درخواستی مطابق فرم نمونه پیوست شماره 5 را برای هر فقره بـه این بانک اعلام و ارسال نمایند:

4 ـ 2 ـ چهار چوب اجرائی مصالحه ریالی تعهدات ارزی ایفاء نشده بخش خصوصی ناشی از عدم ارائه پروانه گمرکی ورود کالا، کسر تخلیه، بیش بود ارزش کالا کـه تاریخ واریز اسناد آنها از تاریخ شروع برقراری محدودی ارزی (1357/08/23) لغایت 1377 باشد، طبق جدول ضمیمه پیوست شماره 6 و تعهدات ارزی ایفاء نشده بخش دولتی (وزارتخانه ها، سازمانها، شرکت ها و مؤسسات دولتی صرف نظر از سال ایجاد تعهد ارزی) و همچنین میزان تعهد براساس پیشنهادات موردی کـه توسط کمیته ویژه تسویه تعهدات ارزی دستگاه های اجرائی مستقر در این بانک ارائه خواهد گردید، مشمول طرح مصالحه ریالی قرار خواهند گرفت.

4 ـ 3 ـ نحوه انجام مصالحه

4 ـ 3 ـ 1 ـ بررسی و اقدام بر روی کلیه درخواست های مصالحه پس از ارسال اطلاعات بـه این بانک همراه با دریافت مدارک و اطلاعات لازم و با تعیین و اعلام مبلغ مورد مصالحه بـه اداره دعاوی حقوقی این بانک انجام می پذیرد.

4 ـ 3 ـ 2 ـ چنانچه از بابت تعهدات ارزی کمتر از ده هزار دلار مشمول بخشودگی طبق جدول(نیز درخواستی بـه آن بانک واصل گردد مراتب می بایست جهت انجام سایر اقدامات و اخذ تاییدیه نهایی بـه این بانک منعکس گردد.

مشاهده پیوست ها

تگ ها:

مقررات مصوبه صادرات و واردات مقررات ارزی

بخش 7 مقررات ارزی: نحوه رسیدگی بـه تعهدات ارزی واردات کالا و خدمت مصوب 1401/05/01

شناسنامه بخش 7 مقررات ارزی: نحوه رسیدگی بـه تعهدات ارزی واردات کالا و خدمت

متن بخش 7 مقررات ارزی: نحوه رسیدگی بـه تعهدات ارزی واردات کالا و خدمت

الف) مراحل الزامی قبل از ارائه خدمات بـه متقاضیان واردات کالا و خدمت:

ب) نحوه بررسی پروانه گمرکی/اسناد مثبته حاکی از ورود و ترخیص:

د ـ گواهی بازرسی

ج) نحوه رفع تعهد ارزی در موارد عدم ارائه پروانه مطابق (شامل عدم ورود کالا /کسرتخلیه/کسر ارزش و گران نمایی)

د) نحوه پیگیری تعهد ارزی

اپلیکیشن های ما را نصب کنید

در کانال های ما عضو شوید