آیین نامه قانون مبارزه با پولشویی مصوب 1388/09/11
ماده 33
تمامی اشخاص مشمول مکلفند مدارک مربوط بـه سوابق معاملات و عملیات مالی (اعم از فعال و غیرفعال) و نیز مدارک مربوط بـه سوابق شناسایی ارباب رجوع هنگام ارائه خدمات پایه را بـه صورت فیزیکی و یا سایر روش های قانونی، حداقل بـه مدت پنج سال بعد از پایان عملیات نگهداری کنند. هیئت تسویه اشخاص حقوقی مشمول، در صورت انحلال نیز موظف بـه نگهداری اسناد تا پنج سال پس از رویداد مالی هستند.
تبصره 1 ـ سوابق و مدارک موضوع این ماده باید بـه گونه ای ضبط و نگهداری شود کـه در صورت درخواست واحد اطلاعات مالی و سایر مراجع ذی ربط، اطلاعات آن اسناد در ظرف زمانی مذکور در ماده 19 قابل دسترسی باشد. ارائه اصل اسناد و مدارک، در صورت درخواست واحد اطلاعات مالی و سایر مراجع ذی ربط، باید حداکثر ظرف یک ماه صورت پذیرد. مسئولیت جستجو و ارائه اسناد با شخص مشمول است.
تبصره 2 ـ اسناد مذکور باید قابلیت بازسازی معاملات را در صورت نیاز ایجاد نماید.
تبصره 3 ـ این ماده ناقض سایر مقرراتی کـه نگهداری اسناد را بیش از مدت یاد شده الزامی ساخته است، نیست.
