دستورالعمل رسیدگی به تخلفات در بازار سرمایه مصوب 139807/03
ماده 14
ماده 6 قانون اجرای سیاست های کلی اصل 44 قانون اساسی؛ ح ـ سایر اشخاصی که بـه هر نحوی تحت نظارت سازمان قرار گرفته یا از سازمان یا تشکل های خودانتظام، مجوز فعالیت یا گواهینامه اخذ کرده باشند. بند 7: شخص وابسته بـه شخص حقیقی: منظور اشخاص زیر هستند که وابسته بـه شخص حقیقی محسوب می شوند: الف ـ شخصی که رابطه سببی یا نسبی تا درجه دوم از طبقات اول، دوم یا سوم با شخص حقیقی دارد؛ ب ـ شرکتی که شخص حقیقی بـه طور مستقیم یا غیرمستقیم حداقل ده درصد از سهام آن را در تملک دارد؛ پ ـ شرکتی که شخص حقیقی در دو سال گذشته عضو هیأت مدیره، مدیرعامل یا از مدیران ارشد آن بوده است؛ ت ـ شرکتی که شخص حقیقی در دو سال گذشته معاملاتی با ارزش بیش از پنج درصد درآمد عملیاتی شرکت در همان سال با آن یا رابطه قراردادی کاری داشته است؛ ث ـ شرکتی که شخص حقیقی بـه نمایندگی از آن برای عضویت در هیأت مدیره شرکتهای دیگر انتخاب شده است. بند 8: شخص وابسته بـه شخص حقوقی: منظور اشخاص زیر هستند که وابسته بـه شخص حقوقی محسوب می شوند: الف ـ اشخاصی که حداقل ده درصد از سرمایه شخص حقوقی را بـه طور مستقیم یا غیرمستقیم در تملک داشته باشند؛ ب ـ شرکتی که شخص حقوقی حداقل ده درصد از سهام آن را در تملک داشته باشد؛ پ ـ شرکتی که هر یک از مدیران فعلی آن در دو سال اخیر عضو هیأت مدیره یا مدیرعامل شخص حقوقی باشند؛ ت ـ اشخاصی که در دو سال اخیر معاملات تجاری بیش از 5 درصد درآمد عملیاتی همان سال شخص حقوقی با آن داشته اند؛ ث ـ فردی که بـه نمایندگی از شخص حقوقی برای عضویت در هیأت مدیره شرکت های دیگر انتخاب شده است. بند 9: سامانه: منظور سامانه رسیدگی بـه تخلفات است که کلیه گزارش های تخلف در آن بارگذاری شده و از طریق آن همه مراحل یک پرونده از آغاز تا اجرا و مختومه شدن، قابل پیگیری و مشاهده است. بند 10: واحد ابلاغ و اجرا: حسب مورد اداره اجرای آرای انضباطی در سازمان یا دبیرخانه کمیته تحقیق در بورس، است که وظیفه ابلاغ و پیگیری اجرای آرای انضباطی صادره را بر عهده دارد.
