آیین نامه ماده 14 قانون مبارزه با پولشویی 1386 مصوب 1398/07/21
ماده 42
موسسات مالی مکلفند در بازه های زمانی مشخص شده توسط مرکز، نسبت بـه تکمیل برگه (فرم) ارزیابی اجرای مقررات و رویه های مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم اقدام کنند.
تبصره 1 ـ اصلاح 1404/07/27 ـ دستگاه های متولی نظارت مکلفند با همکاری و تأیید مرکز، برگه (فرم) موضوع این ماده را برای موسسات مالی طراحی و در بازه های زمانی سه تا پنج ساله بـه روز رسانی کنند.
تبصره 2 ـ اصلاح 1404/07/27 ـ دستگاه های متولی نظارت مکلفند با هماهنگی با مرکز، صحت اطلاعات برگه (فرم) های مذکور را از طریق روش های هدفمند بازرسی نظیر بازرسی موردی، ارزیابی و نتیجه را برای مرکز ارسال کنند. این دستگاه ها مکلفند جهت جلوگیری از ارایه گزارش های نادرست توسط موسسات مالی، ساز و کار بازدارنده و موثری را طراحی کنند.
تبصره 3 ـ اصلاح 1404/07/27 ـ حسابرسان مکلفند نسبت بـه ارزیابی و صحت سنجی برگه (فرم) های موضوع این ماده در خصوص آن دسته از اشخاص حقوقی کـه طبق مقررات وظیفه دارند در مورد نحوه رعایت مقررات مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم توسط آنها اظهارنظر کنند، اقدام نمایند. در این زمینه، مرکز مکلف است با همکاری سازمان حسابرسی، جامعه حسابداران رسمی ایران و دستگاه متولی نظارت مربوط نسبت بـه طراحی و تدوین برگه (فرم) های ارزیابی موضوع این تبصره اقدام کند.
تبصره 4 ـ اصلاح 1404/07/27 ـ مرکز مکلف است امکان اجرای مفاد این ماده را بـه صورت سامانه ای (سیستمی) از طریق سامانه موضوع ماده 4 این آیین نامه فراهم کند.
