آیین نامه ماده 14 قانون مبارزه با پولشویی 1386 مصوب 1398/07/21
ماده 61
موسسات مالی مکلفند بـه منظور اجرای رویه های شناسایی معمول در خصوص اشخاص حقوقی، تدابیر حداقلی زیر را رعایت کنند و سه دسته کلی اطلاعات هویتی، اقتصادی و مالک واقعی را بـه شرح این ماده همراه با اسناد و مدارک معتبر، حسب مورد از ارباب رجوع یا دستگاه های ذی ربط اخذ و پس از اطمینان از صحت و اصالت اطلاعات، آن ها را بـه همراه اسناد مربوط بـه صورت سامانه ای (سیستمی) در رخ نمای (پروفایل) مشتریان خود نگهداری کنند.
1 ـ احراز هویت ارباب رجوع و اخذ اطلاعات هویتی زیر با دریافت اسناد و مدارک:
الف ـ شناسه ملی، نام شخص حقوقی، نوع شخص حقوقی (تجارتی یا غیر تجارتی/ انتفاعی یا غیرانتفاعی/ دولتی یا غیردولتی/ در خصوص شرکت های تجارتی نوع آن اعم از مسئولیت محدود، سهامی عام، سهامی خاص و غیره)، نهاد ثبت کننده (اعم از ثبت شرکت ها و موسسات غیر تجارتی، وزارت کشور، و غیره)، تاریخ تاسیس، وضعیت (اعم از فعال، منحل شده و ختم تصفیه شده) و تاریخ انحلال/ ختم تصفیه با تکیه بر اسناد و مدارک معتبر دال بر موجودیت شخص حقوقی نظیر اساسنامه و شرکت نامه؛
ب ـ ساختار مالکیت و ساختار واپایشی (کنترلی) ارباب رجوع شامل اطلاعات سهامداران عمده، اعضای هیئت مدیره، مدیران ارشد اجرایی و حسب مورد بازرسان یا حسابرسان با تکیه بر مقررات حاکم بر شخص حقوقی کـه بـه آن ها انتظام می دهد و بر اساس آن نظارت می شوند (نظیر اساسنامه)؛
پ ـ نشانی و شناسه (کد) پستی احراز شده محل اقامت قانونی دفتر مرکزی و محل اصلی فعالیت با تکیه بر اسناد و مدارک معتبر دال بر موجودیت شخص حقوقی.
2 ـ شناخت مالک واقعی اشخاص حقوقی بر اساس اخذ اطلاعات هویتی اشخاص زیر:
الف ـ اشخاص حقیقی یا آن گروه از اشخاص حقوقی کـه مستقیم یا غیرمستقیم حداقل دارای منفعت 25 درصد از مالکیت سهام یا یک کرسی مدیریتی در هیئت مدیره شخص حقوقی باشند، مالک واقعی شناخته می شوند.
ب ـ اشخاصی کـه با استفاده از ابزارهای دیگر نظیر وکالت نامه بـه واپایش (کنترل) اشخاص حقوقی می پردازند، در صورت تردید در مورد بند (الف) یا نبودِ شخص حقیقی کـه از طریق مالکیت امکان کنترل اشخاص حقوقی را داشته باشد.
پ ـ مدیران ارشد اشخاص حقوقی در صورت تحقق نیافتن بندهای (الف) و (ب).
3 ـ شناخت موضوع، ماهیت و میزان فعالیت ارباب رجوع با اخذ اطلاعاتی نظیر زمینه فعالیت (مانند تولیدی و بازرگانی)، پیش بینی از منابع درآمد مانند درآمد حاصل از سرمایه گذاری و فروش محصولات، پیش بینی از میزان فروش، هزینه و درآمد، پیش بینی از میزان صادرات و واردات، پیش بینی از میزان گردش حساب مورد انتظار سالانه و پیش بینی از تعداد تراکنش های مورد انتظار سالانه با تکیه بر اسناد و مدارک معتبر اعم از مجوز فعالیت شخص حقوقی (جواز تاسیس، جواز کسب، پروانه بهره برداری یا کارت بازرگانی و مجوز نماد اعتماد الکترونیکی)، آخرین اظهارنامه مالیاتی و یا یکی از گزارش های منضم بـه صورت های مالی کـه قابل ِ استعلام از جامعه حسابداران رسمی ایران باشد.
تبصره 1 ـ منسوخ 1404/07/27 ـ برای اشخاص حقوقی کـه سهام آن ها در بورس عرضه می شود و مالکیت آن ها شفاف است، نیازی بـه شناسایی و تأیید هویت سهامداران و مالک واقعی نیست.
تبصره 1 ـ اصلاح 1404/07/27 ـ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است اطلاعات لازم را در خصوص اجرای این ماده از طریق سامانه موضوع ماده 29 این آیین نامه در اختیار موسسات مالی قرار دهد.
تبصره 2 ـ اصلاح 1404/07/27 ـ موسسات ارائه دهنده خدمات بیمه مکلفند علاوه بر انجام رویه های شناسایی (ساده شده، معمول، یا مضاعف) مانند شناسایی مالک واقعی، تدابیر مربوط بـه شناسایی ذی نفعان بیمه عمر و یا سایر موارد، سرمایه گذاری را بـه شرح زیر انجام دهند:
1- شناسایی ذی نفعانی کـه نام آن ها در بیمه نامه بـه طور صریح تعیین شده است (اعم از اشخاص حقیقی و یا حقوقی)؛
2- شناسایی ذی نفعانی کـه نام آن ها با طبقه یا ویژگی خاصی ذکر شده است (مانند همسر یا فرزند در هنگام بیمه گذاری) و یا سایر ابزارهای حقوقی (مانند وصیت نامه)، لازم است اطلاعات کافی در مورد ذی نفع اخذ شود تا موسسه بیمه گذار متقاعد شود در هنگام پرداخت قادر بـه شناسایی ذی نفع است.
تبصره 3 ـ اصلاح 1404/07/27 ـ در مورد موسسات و تشکیلات دولتی و بلدی (موضوع ماده 587 قانون تجارت) کـه بـه محض ایجاد و بدون احتیاج بـه ثبت دارای شخصیت حقوقی می شوند، رویه شناسایی مقتضی طبق ساز و کار اعلامی مرکز خواهد بود.
