دستورالعمل شفاف سازی تراکنشهای بانکی اشخاص مصوب 1401/12/27
ماده 9
مشتری حقیقی کـه از حساب سپرده خود استفاده تجاری می نماید پس از تایید سازمان امور مالیاتی کشور مشمول ماده (12) این دستورالعمل می باشد.
تبصره 1 ـ احراز وجود پرونده مالیاتی فعال برای مشتری حقیقی و انطباق هویت دارنده پرونده مالیاتی با هویت صاحب حساب سپرده از طریق ارتباط با سازمان امور مالیاتی کشور و یا سایر روشهایی کـه مورد تایید بانک مرکزی و سازمان امور مالیاتی کشور می باشد بر عهده مؤسسه اعتباری می باشد.
تبصره 2 ـ در صورتی کـه فعالیت حساب سپرده مشتری متناسب با فعالیت مورد انتظار وی نباشد، مراتب باید در قالب گزارش معاملات و عملیات مشکوک بـه مرکز ارسال شود.
