آیین نامه قانون مبارزه با تامین مالی تروریسم مصوب 1396/08/07
ماده 12
اشخاص مشمول باید تمامی سوابق مورد نیاز مربوط بـه معاملات و عملیات مالی اعم از داخلی یا بین المللی را حداقل بـه مدت پنج سال نگهداری کنند تا بتوانند اطلاعات مورد درخواست مراجع ذی صلاح را بـه فوریت ارایه دهند. این گونه سوابق باید حاوی اطلاعات کافی وجوه و دارایی (از جمله مبالغ و حسب مورد، نوع ارزهای مورد استفاده در هر معامله) باشد تا امکان بازسازی فرآیند هر یک از معاملات فراهم شود بـه گونه ای کـه در صورت لزوم، اطلاعات، مدارک و شواهد لازم برای تعقیب قضایی فعالیت های مجرمانه قابل ارایه باشد.
تبصره ـ در صورت انحلال اشخاص حقوقی مشمول، هیأت تصفیه مربوط نیز موظف بـه نگهداری اطلاعات و اسناد تا پنج سال پس از رویداد مالی هستند.
