دستورالعمل شناسایی و پیشگیری از تشکیل و فعالیت شرکتهای صوری مصوب 1403/04/24

ماده 1

در این دستورالعمل، اصطلاحات زیر در معانی مشروح مربوط به کار می روند:

1 ـ ستاد: ستاد هماهنگی مبارزه با مفاسد اقتصادی.

2 ـ بانک مرکزی: بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران.

3 ـ سازمان: سازمان ثبت اسناد و املاک کشور.

4 ـ دستگاه اجرایی: دستگاه اجرایی موضوع ماده 5 قانون مدیریت خدمات کشوری و ماده 29 قانون برنامه پنج ساله ششم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران.

5 ـ مرکز: مرکز اطلاعات مالی مذکور در ماده 7 مکرر قانون مبارزه با پول شویی.

6 ـ مؤسسات اعتباری: اشخاص حقوقی که با مجوز بانک مرکزی یا به موجب قانون، تحت عنوان «بانک» یا «مؤسسه اعتباری غیربانکی» به انجام عملیات بانکی مبادرت می نمایند.

7 ـ شورای ملی تأمین مالی: شورای موضوع ماده 2 قانون تأمین مالی تولید و زیرساخت ها مصوب 1403.

8 ـ امتیاز اعتباری: امتیاز اعتباری موضوع بند (ذ) ماده 1 آیین نامه نظام سنجش اعتبار موضوع تصویب نامه شماره 39151/ت55296 مورخ 1398/04/04 هیأت وزیران و اصلاحات بعدی آن.

9 ـ مؤسسات خصوصی حرفه ای عهده دار مأموریت عمومی: اشخاص حقوقی موضوع بند (ب) ماده 1 قانون ارتقای سلامت نظام اداری و مقابله با فساد مصوب 1390.

10 ـ اشخاص محجور: اشخاص موضوع ماده 1207 قانون مدنی مصوب 1307 با اصلاحات و الحاقات بعدی.

11 ـ اشخاص مظنون: اشخاص مظنون موضوع بند 19 ماده 1 آیین نامه اجرایی ماده 14 الحاقی قانون مبارزه با پول شویی مصوب 1398 هیأت وزیران.

12 ـ شرکت صوری: شخصیت حقوقی که مطابق با تشریفات قانونی به ثبت می رسد. به نحوی که در تمام یا بخشی از دوره فعالیت خود اقدام به فعالیت غیرواقعی یا کاغذی نظیر صدور و فروش صورت حساب های غیرواقعی یا واگذاری امتیازات یا در اختیار قراردادن حساب های بانکی، فرار مالیاتی، پولشویی، قاچاق کالا یا ارز، احتکار، گران فروشی، اخذ تسهیلات مالی یا ارزی، عدم ایفای تعهدات یا مسئولیت های قانونی و یا سایر موارد به نفع خود یا دیگران می نماید.

13 ـ شرکت مشکوک به فعالیت صوری: شرکت هایی که رفتاری مشابه شرکت های صوری دارند و طبق ضوابط و معیارها صوری قلمداد می شوند، اما تاکنون به صورت قطعی و رسمی به عنوان شرکت صوری شناسایی نشده اند.

14 ـ فهرست سیاه: فهرستی شامل شرکت های صوری که تاکنون شناسایی شده و یا شناسایی می شوند و مدیرعامل و اعضای هیأت مدیره آنها، اشخاص حقوقی هستند که به علت صدور اسناد (صورتحساب) مبتنی بر انجام معاملات غیرواقعی در نظام اقتصادی از جمله امور مالی و مالیاتی کشور محکومیت قطعی یافته اند و مدیرعامل و اعضای هیأت مدیره آنها، اشخاص دارای سابقه هویت فروشی، اجاره دهنده حساب و کارت بازرگانی خود به دیگران می باشند.

15 ـ فهرست خاکستری: فهرستی شامل اطلاعات شرکت مشکوک به فعالیت صوری که مدیرعامل و اعضای هیأت مدیره آنها، اشخاص دارای محکومیت در جرائم اقتصادی، اشخاص محجور، اشخاص مظنون، اشخاص دارای سابقه ورشکستگی هستند و افراد متقاضی ثبت شرکت و مؤسسات در مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی که سابقه ثبت اشخاص حقوقی در مناطق مذکور را داشته اند.