آیین نامه ماده 56 قانون الحاق موادی به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت مصوب 1393/06/12

اصلاح 1404/12/03 ـ در این آیین نامه، اصطلاحات زیر در معانی مشروح به کار می روند:

الف ـ طرح های در دست اجراء: طرح های تملک دارایی های سرمایه ای ملی و ملی استانی شده شروع شده مندرج در پیوست شماره (1) قوانین بودجه سنواتی

ب ـ سازمان: سازمان برنامه و بودجه کشور

ج ـ قرارداد تسهیلات مالی: قراردادی که برای تأمین منابع مالی طرح های در دست اجرا از جمله قراردادهای عاملیت موضوع ماده (8) قانون حداکثر استفاده از توان تولیدی و خدماتی کشور و حمایت از کالای ایرانی مصوب 1398 با تأیید سازمان برای طرح های تملک دارایی های سرمایه ای مندرج در قوانین بودجه سنواتی بین دستگاه اجرایی و تأمین کننده منابع مالی منعقد می شود.

د ـ تأمین کننده منابع مالی: پیمانکار یا سازنده طرح، اشخاص حقیقی یا حقوقی ایرانی، بانک ها و سایر مؤسسات اعتباری مالی و پولی مورد تأیید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران که تأمین مالی طرح های نیمه تمام را به عهده می گیرند.

اصلاح 1402/03/21 ـ قرارداد تسهیلات مالی موضوع این آیین نامه صرفاً به منظور پرداخت صورت وضعیت تأیید شده و تعدیل های مربوط به آن ها (طبق قوانین و مقررات مربوط) متعلق به تعهدات قراردادی که پیمانکاران و مهندسان مشاور ناظر به عملیات اجرایی طرح های در دست اجرا انجام داده اند یا خواهند داد، منعقد می گردد.

تبصره 1 ـ اصلاح 1404/12/03 ـ پرداخت هزینه خدمات مدیریت طرح های تملک دارایی های سرمایه ای صرفاً برای قراردادهای با ضمانت دولت، در زمان پرداخت هر صورت وضعیت تأیید شده یا تعدیل، از محل تسهیلات مالی که پس از تصویب این تبصره اخذ و دریافت می گردد، برای یک بار در طول اجرای طرح و در سقف اعتبارات مصوب مربوط مجاز می باشد. رعایت عدم پرداخت هزینه خدمات مدیریت طرح های موصوف در زمان بازپرداخت اصل و سود تسهیلات دریافتی الزامی می باشد.

تبصره 2 ـ الحاق 1404/12/03 ـ مجموع اصل تسهیلات مالی موضوع این ماده، حداکثر تا سقف اعتبارات طرح های تملک دارایی های سرمایه ای مندرج در قانون بودجه سنواتی خواهد بود.

اصلاح 1402/03/21 ـ مبلغ قرارداد تسهیلات مالی برابر با مانده مبلغ پیمان ها و قراردادها به علاوه مبالغ تعدیل متعلقه به هر صورت وضعیت (طبق قوانین و مقررات مربوط) خواهد بود.

تبصره ـ اصلاح 1404/12/03 ـ برای برآورد مبلغ مربوط به تعدیلات در قرارداد تسهیلات مالی، متوسط نرخ شاخص تعدیل سه سال قبل مورد محاسبه قرار می گیرد. در هر صورت تعدیلات متعلقه بر اساس شاخص های منتشره توسط سازمان مبنای پرداخت تسهیلات و محاسبه بازپرداخت قرار خواهد گرفت.

در هر صورت ضمانت سازمان شامل مبالغ واقعی متعلقه در پرداخت ها (طبق قوانین و مقررات مربوط) خواهد بود.

دستورالعمل نحوه حسابداری تسهیلات موضوع این آیین نامه، ظرف یک ماه پس از ابلاغ این آیین نامه توسط وزارت امور اقتصادی و دارایی، بر اساس سازوکار موضوع ماده (128) قانون محاسبات عمومی کشور ابلاغ خواهد شد.

اصلاح 1404/12/03 ـ قرارداد تسهیلات مالی و تعهد به تأمین منابع مالی در قراردادهای موضوع این آیین نامه با رعایت قانون عملیات بانکی بدون ربا ـ مصوب 1362 ـ و اصلاحات بعدی آن منعقد می شود و به امضای طرفین قرارداد و ذیحساب دستگاه اجرایی رسیده و ضمانتنامه سازمان ضمیمه آن خواهد شد.

تبصره ـ الحاق 1401/07/20 ـ ضمانت سازمان برنامه و بودجه کشور برای تأمین کنندگان منابع مالی به منظور پرداخت اصل و سود تسهیلات مالی اعطایی به دستگاه ‏های اجرایی در قالب انعقاد قرارداد تأمین مالی کافی بوده و دستگاه اجرایی در حدود اعتبارات مصوب تخصیص یافته مسئول بازپرداخت است.

اصلاح 1404/12/03 ـ در صورت فسخ قرارداد یا خاتمه پیمان مربوط به اجرای طرح در دست اجراء، موضوع این آیین نامه، اعتبار لازم برای بازپرداخت اصل و سود تسهیلات دریافتی با کسب نظر از سازمان، به یکی از روش های زیر تأمین می شود:

الف ـ جابجایی اعتبارات سایر پروژه های همان طرح در سال مورد عمل.

ب ـ جابجایی اعتبارات سایر طرح های دستگاه اجرایی ذیربط با رعایت قوانین و مقررات مربوط.

ج ـ منظور نمودن اعتبار لازم در اولین لایحه بودجه (لایحه اصلاحی بودجه همان سال یا بودجه سال بعد حسب مورد) توسط سازمان.

د ـ منظور نمودن اعتبار لازم از محل منابع داخلی دستگاه اجرایی.

اصلاح 1402/03/21 ـ در صورتی که تأمین کننده منابع مالی، شخص پیمانکار (اعم از احداث یا ساخت) یا مهندس مشاور ناظر باشد، صورت وضعیت تأیید شده (شامل صورت وضعیت های ماهانه و تعدیل آحاد بهاء)، پس از کسر کسور قانونی، به منزله آورده وی خواهد بود.

اصلاح 1404/12/03 ـ مراحل ارجاع کار یا تشکیل و انعقاد قرارداد تسهیلات مالی به ترتیب زیر می باشد:

الف ـ انتخاب طرح های واجد شرایط توسط دستگاه اجرایی با تعیین تسهیلات موردنیاز هر طرح.

ب ـ اعلام طرح های انتخاب شده به سازمان با گزارش ها و مستندات ذی ربط شامل اطلاعات مالی و فنی طرح.

ج ـ تأیید طرح های موردنظر توسط سازمان.

د ـ اعلام عمومی موضوع قرارداد تسهیلات مالی از طریق رسانه های جمعی توسط دستگاه اجرایی.

هـ ـ انتخاب تأمین کننده منابع مالی از بین اشخاص داوطلب تأمین مالی توسط دستگاه اجرایی و امضای تفاهم نامه اولیه (پیش نویس قرارداد) توسط دستگاه اجرایی و تأمین کننده منابع مالی.

و ـ بررسی مفاد تفاهم نامه اولیه و در صورت لزوم تأیید مفاد آن توسط سازمان و صدور ضمانتنامه به شرح نمونه پیوست شماره (1) این آیین نامه که تأیید شده به مهر دفتر هیأت دولت است.

ز ـ دستگاه اجرایی در صورت لزوم می تواند معادل مبلغ مورد توافق از محل دارایی ها و سهام خود و یا در رهن گذاشتن پروژه، به عنوان تضمین، در اختیار بانک عامل برای صدور ضمانت نامه بانک به تأمین کننده منابع مالی قرار دهد.

ح ـ انعقاد قرارداد تسهیلات مالی و ارسال یک نسخه از قرارداد نهایی به سازمان.

اصلاح 1404/12/03 ـ در اعلامیه عمومی موضوع بند (د) ماده (8) علاوه بر رعایت شرایط مقرر در این آیین نامه، موارد زیر باید درج گردد.

الف ـ موضوع و مشخصات طرح.

ب ـ میزان تسهیلات مالی موردنیاز و زمان بندی تأمین آن با تعیین سهم ارز و ریال و نوع آن.

ج ـ زمان بندی بازپرداخت اصل و سود تسهیلات مالی.

د ـ مراتب تضمین بازپرداخت اصل و سود تسهیلات مالی توسط سازمان.

هـ ـ مراتب الزام دستگاه به رعایت قانون عملیات بانکی بدون ربا مصوب 1362 و اصلاحات بعدی آن در انعقاد قرارداد تسهیلات مالی.

و ـ تأکید بر اعلام نرخ سود مورد انتظار توسط تأمین کننده منابع مالی و ارائه سندی دال بر توانایی وی به تأمین تسهیلات تعهد شده که مورد قبول دستگاه اجرایی قرار گیرد و همچنین ارائه ضمانتنامه بانکی به میزان یک درصد کل مبلغ تسهیلات، مطابق نمونه پیوست شماره (3) این آیین نامه که تأیید شده به مهر دفتر هیأت دولت است که در صورت استنکاف پیشنهاد دهنده از انعقاد قرارداد، به نفع دستگاه اجرایی ضبط خواهد شد.

این ضمانت نامه پس از انعقاد قرارداد آزاد خواهد شد. تبصره ـ چنانچه بانک های دولتی تأمین کننده منابع مالی باشند، نیازی به ارائه ضمانتنامه بانکی به دستگاه اجرایی نیست.

اصلاح 1402/03/21 ـ دستگاه اجرایی از میان پیشنهادهای واصله، پیشنهادی را که ارزش فعلی اقساط بازپرداخت آن کمترین میزان باشد، انتخاب می کنند. در شرایطی که ارزش فعلی پیشنهادی از سوی پیمانکار، سازنده یا مهندس مشاور ناظر طرح با پیشنهادهای دیگر برابر باشد، اولویت به ترتیب با پیمانکار، سازنده و مهندس مشاور ناظر طرح نسبت به دیگر پیشنهادها خواهد بود. تبصره ـ اصلاح 1402/03/21 ـ ارزش فعلی اقساط به روش زیر محاسبه می شود: pv=R*[(1+i)n ـ 1]/i(1+i)n R: مبلغ یک قسط i: نرخ سود n: تعداد اقساط

اصلاح 1402/03/21 ـ در زمان انعقاد قرارداد ضمانت نامه ای به میزان یک درصد مبلغ تسهیلات به عنوان ضمانت نامه انجام تعهدات از تأمین کننده منابع مالی اخذ و پس از انجام کامل تعهدات آزاد خواهد شد. این ضمانتنامه به شرح نمونه پیوست شماره (2) این آیین نامه که تأیید شده به مهر دفتر هیئت دولت است، باید باشد.

اصلاح 1404/12/03 ـ در صورت عدم اجرای کامل مفاد قرارداد بر اساس برنامه زمان بندی از سوی تأمین کننده منابع مالی، دستگاه اجرایی پس از تأیید سازمان، ضمن فسخ قرارداد، اصل و سود مبالغ دریافت شده را معادل یک سوم نرخ سود مندرج در قرارداد به صورت روزشمار محاسبه و ظرف یک سال از تاریخ فسخ قرارداد به صورت یکجا پرداخت خواهد نمود.

اصلاح 1404/12/03 ـ دستگاه اجرایی مکلف است اعتبار لازم برای بازپرداخت اصل و سود قراردادهای موضوع این آیین نامه را در سررسید مقرر در سقف اعتبارات دستگاه در قالب بودجه پیشنهادی منظور و به سازمان منعکس نماید. سازمان نیز پس از کسر اعتبار مذکور از سرجمع سقف اعتبارات تملک دارایی های سرمایه ای دستگاه اجرایی، رقم موردنظر را در قالب اعتبارات تملک دارایی های مالی در لایحه بودجه درج می نماید.

اصلاح 1402/03/21 ـ در راستای تبصره ماده (7) دستورالعمل بند (ب) ماده (17) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران و بند (الف) ماده (20) قانون احکام دائمی برنامه های توسعه کشور مصوب شورای پول و اعتبار، اخذ تسهیلات مالی توسط دستگاه های اجرایی مشمول این آیین نامه از بانک ها و سایر مؤسسات اعتباری مالی و پولی مورد تأیید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بدون افتتاح حساب انجام می شود.

الحاق 1402/03/21 ـ تصویب نامه شماره 87544 /ت43832هـ مورخ 1389/04/23 لغو می شود.

معاون اول رئیس جمهور ـ اسحاق جهانگیری