دستورالعمل بازرسی مالی و عملیاتی و اخذ اطلاعات از موسسات اعتباری مشتمل بر 8 ماده مصوب 1389/07/27 شورای پول و اعتبار

شناسنامه دستورالعمل بازرسی مالی و عملیاتی و اخذ اطلاعات از موسسات اعتباری:

شماره ابلاغ: 89/173768

تاریخ ابلاغ: 1389/08/10

مرجع تصویب: شورای پول و اعتبار

تاریخ تصویب: 1389/07/27 

بیشتر بخوانید:

مجموعه مقررات مرتبط با دستورالعمل بازرسی مالی و عملیاتی و اخذ اطلاعات از موسسات اعتباری (مقررات نظارت بر موسسات اعتباری)

بانکداری در نظریات مشورتی

موضوعات بانکی در آراء وحدت رویه قضایی

موضوعات پولی و بانکی در آراء دیوان عدالت اداری

متن دستورالعمل بازرسی مالی و عملیاتی و اخذ اطلاعات از موسسات اعتباری:

جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و موسسه اعتباری توسعه ارسال گردید.

بدین وسیله به پیوست دستورالعمل بازرسی مالی و عملیاتی و اخذ اطلاعات از موسسات اعتباری مصوب یک هزار و یک صد و هجدهمین جلسه مورخ ۱۳۸۹/۷/۲۷ شورای پول و اعتبار جهت اجرا ایفاد می شود.

خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت به عمل آید.

اداره مطالعات و مقررات بانکی 

دستورالعمل بازرسی مالی و عملیاتی و اخذ اطلاعات از موسسات اعتباری مصوب 1389/07/27 

شورای پول و اعتبار در یک هزار و یکصد و هجدهمین جلسه مورخ ۱۳۸۹/۷/۲۷ به استناد بندهای ۱۰ و ١٥ و تبصره ذیل ماده ١٤ قانون پولی و بانکی کشور مصوب ۱۸ تیرماه ۱۳۵۱، " دستورالعمل بازرسی مالی و عملیاتی و اخذ اطلاعات از موسسات اعتباری" را کـه از این پس به اختصار دستورالعمل نامیده می شود، در ۸ ماده و سه تبصره، به شرح ذیل تصویب نمود.

ماده ۱ ـ در این دستورالعمل، عناوین ذیل به جای عبارات مربوط به کار می روند:

۱ ـ ۱ ـ بانک مرکزی: بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران

۲ ـ ۱ ـ موسسات اعتباری: شامل بانک ها، موسسات اعتباری غیربانکی، تعاونی های اعتبار، شرکت های لیزینگ، صرافی ها و ... هستند کـه مجوز تاسیس و فعالیت آنها توسط بانک مرکزی صادر شده و تحت نظارت آن بانک قرار دارند.

ماده ۲ ـ بانک مرکزی موظف است به منظور حصول اطمینان از صحت و به هنگام بودن گزارش ها و اطلاعات دریافتی از مؤسسات اعتباری و ارزیابی وضعیت آنها و نیز اطمینان از حسن اجرای قوانین و مقررات، به طور منظم یا موردی از مؤسسات اعتباری، شعب و واحدهای تابعه آنها در داخل یا خارج از کشور، بازرسی به عمل آورد.

تبصره ـ بانک مرکزی می تواند برای انجام بازرسی های داخل کشور موضوع این ماده، از خدمات مؤسسات حسابرسی واجد صلاحیت نیز استفاده کند.

ماده ۳ ـ بانک مرکزی می تواند در انجام بازرسی های خود از شعب برون مرزی و یا واحدهای مستقل فرعی موسسات اعتباری در چارچوب تفاهم نامه های فی مابین، با مقامات نظارت بانکی کشورهای ذی ربط، همکاری و تبادل اطلاعات نماید.

ماده ۴ ـ بازرسان بانک مرکزی می توانند حین انجام بازرسی های خود، از کلیه اسناد و مدارک موسسات اعتباری، تصویر تهیه نمایند.

ماده ۵ ـ موسسات اعتباری موظفند امکان بازرسی و رسیدگی به عملیات، حساب ها، گزارش ها و سایر اسناد و مدارک خود را برای بازرسان بانک مرکزی یا حسابرسان منصوب از جانب بانک مرکزی بدون هیچ گونه محدودیتی فراهم نمایند.

ماده ۶ ـ موسسات اعتباری موظفند هرگونه اطلاعات و آمار مورد نیاز بانک مرکزی اعم از مالی یا غیر مالی را به صورت ادواری یا موردی و همچنین انفرادی یا تلفیقی به بانک مرکزی ارایه دهند.

تبصره ـ شعب بانک ها و موسسات اعتباری غیربانکی خارجی فعال در داخل کشور نیز مشمول الزامات مذکور در مواد ٥ و ٦ می باشند.

ماده ۷ ـ بانک مرکزی و کارکنان آن و نیز سایر اشخاص حقیقی و حقوقی کـه به مقتضای وظایفشان از طریق بانک مرکزی به اطلاعات مربوط به موسسات اعتباری دسترسی دارند، موظفند این اطلاعات را محرمانه تلقی نموده و از افشای آنها خودداری کنند.

تبصره ـ چنانچه در حین انجام بازرسی، موارد قصور حسابرس مؤسسه اعتباری در انجام وظایف محرز گردد، بانک مرکزی در صورت لزوم اقدام به ارائه موارد قصور به وزارت امور اقتصادی و دارایی خواهد نمود.

ماده ۸ ـ انتشار آمار و اطلاعات موسسات اعتباری به صورت انفرادی یا تجمیعی توسط بانک مرکزی، به نحوی کـه شخص خاصی اعم از حقیقی یا حقوقی از آن قابل تشخیص نباشد، بلامانع است.