آیین نامه ماده 14 قانون مبارزه با پولشویی 1386 مصوب 1398/07/21

اصلاح 1404/07/27 ـ وزارت کشور مکلف است اقدامات لازم را جهت جلوگیری از سوء استفاده از سازمان‏ ها و تشکل های غیرانتفاعی و یا امکان فعالیت در قالب این سازمان ها برای پولشویی و تأمین مالی تروریسم اتخاذ کند. همچنین، مانع بهره برداری افراد و گروه ‏های تروریستی از مؤسسات قانونی بـه منظور گریز از اقدامات ناظر بر مسدود کردن اموال باشد.

تبصره ـ اصلاح 1404/07/27 ـ وزارت کشور و وزارت دادگستری مکلفند با هماهنگی مرکز و سایر دستگاه های ذی ربط، دستورالعمل مربوط بـه ساماندهی فعالیت‎ های سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی را ظرف شش ماه از تاریخ ابلاغ این آیین نامه جهت تصویب بـه شورا ارائه کنند.

اصلاح 1404/07/27 ـ الزامات و مقررات ارزیابی خطر(ریسک)، رویه های نظارت، شناسایی، نگهداری سوابق، گزارش دهی معاملات و عملیات مشکوک و آموزش مقرر در فصول دوم، چهارم، پنجم، دهم، یازدهم، دوازدهم و سیزدهم این آئین نامه در موارد زیر و مطابق حدود تعیین شده در رویه اعلامی مرکز بر حرف و مشاغل غیرمالی و متولی نظارت مربوط اعمال می شوند:

1 ـ مشاورین و دلالان معاملات املاک، هنگامی کـه از طرف ارباب رجوع نسبت بـه خرید، فروش و اجاره املاک و مستغلات اقدام می کنند.

2 ـ فروشندگان خودرو، طلا، نقره، مسکوکات، فلزات گران بها، سنگ های قیمتی، عتیقه و آثار هنری و صنایع دستی فاخر و فرش دستباف نفیس هنگامی کـه با ارباب رجوع با وجوه نقد یا تهاتر بیش از ارزش سقف مقرر معامله می کنند.

3 ـ سردفتران و دفتر یاران، حسابداران مستقل و حسابرسان رسمی و مؤسسات حسابرسی، وکلا، متخصصان حقوقی مستقل یا شاغل در مؤسسات حقوقی در مواقعی کـه برای ارباب رجوع، در خصوص فعالیت های زیر، اقدام کرده یا مقدمات انجام آن را فراهم می کنند:

الف ـ خرید و فروش املاک.

ب ـ مدیریت وجوه یا دیگر اموال ارباب رجوع.

پ ـ مدیریت حساب های بانکی و غیربانکی و کاربری بورسی.

ت ـ ساماندهی سرمایه جهت تأسیس، فعالیت یا مدیریت شرکت های مدنی و تجاری.

ث ـ تأسیس، فعالیت یا مدیریت اشخاص یا ترتیبات حقوقی و خرید و فروش شرکت ها، مؤسسات و کسب و کارها

تبصره ـ منسوخ 1404/07/27 ـ وزارت صنعت، معدن و تجارت مکلف است با همکاری مرکز، سایر مصادیق مشاغل غیر مالی را با توجه بـه بند (ث) ماده 1 قانون ظرف سه ماه پس از تصویب آیین نامه تعیین و در بازه زمانی سه تا پنج سال بـه روز رسانی کند.

اصلاح 1404/07/27 ـ هرگونه جمع ‏آوری و تأمین وجوه یا اموال از مردم و توزیع آن توسط سازمان ها و تشکل های غیرانتقاعی منوط بـه اخذ مجوز یا پروانه تأسیس از مرجع ذی صلاح می باشد وزارت کشور مکلف است اشخاص، گروه ها و تشکل هایی کـه فعالیت غیرمجاز می کنند را شناسایی و اقدامات لازم را طبق مقررات جهت جلوگیری از ادامه فعالیت این سازمان ها و تشکل ها و برخورد با آن ها بـه عمل آورد.

تبصره ـ منسوخ 1404/07/27 ـ سایر مواردی کـه مشاغل غیر مالی مکلفند نسبت بـه انجام رویه های شناسایی معمول در خصوص آن ها اقدام کنند، ظرف سه ماه پس از تصویب آیین نامه توسط وزارت صنعت، معدن و تجارت با هماهنگی و تأیید مرکز تعیین و در بازه های زمانی سه تا پنج ساله بـه روز رسانی خواهد شد.

الحاق 1404/07/27 ـ وزارت کشور مکلف است بـه منظور شفافیت، نظارت و یکپارچه سازی امور مرتبط با سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی، سامانه جامع مشارکت های اجتماعی را ظرف شش ماه پس از تصویب این آئین نامه با قابلیت های زیر فراهم و عملیاتی نماید:

1 ـ الکترونیکی کردن فرایند تأسیس سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی.

2 ـ بارگذاری اساسنامه و مجوز فعالیت سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی.

3 ـ ارزیابی خطر(ریسک) سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی.

4 ـ ثبت اطلاعات هویتی، اقتصادی و مکان مبنا کمک کننده و کمک شونده.

5 ـ نگهداری و انتشار عمومی صورت های مالی.

6 ـ ثبت اطلاعات حساب های بانکی سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی و انتشار عمومی آن.

7 ـ ثبت اطلاعات مرتبط با کمک های بین المللی و تعهدات متناظر با آن.

8 ـ دریافت گزارش های مردمی در خصوص تخلفات سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی.

9 ـ ایجاد رخ نمای (پروفایل) اطلاعات سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی.

10 ـ ثبت اطلاعات مؤسسان و مدیران سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی از قبیل اعضای هیئت امنا، هیئت مدیره، مدیرعامل و سایر مدیران.

11 ـ ثبت و انتشار عمومی تمامی درآمدها و هزینه ها بـه تفکیک اقسام درآمدی و هزینه ای.

12 ـ ثبت کلیه اموال و دارایی های سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی.

13 ـ تبادل اطلاعات فی مابین دستگاه های متولی نظارت و سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی.

تبصره 1 ـ وزارت کشور مکلف است ظرف شش ماه پس از راه اندازی سامانه ی موضوع این ماده نسبت بـه تکمیل اطلاعات آن با همکاری سایر دستگاه های مرتبط اقدام و دسترسی های لازم را برای مرکز و ضابطان دادگستری فراهم نماید.

تبصره 2 ـ سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی مکلفند پس از راه اندازی سامانه جامع مشارکت های اجتماعی نسبت بـه تکمیل اطلاعات خود بر اساس رویه های اعلامی وزارت کشور اقدام نمایند.

تبصره 3 ـ اجرای بندهای (4)، (5)، (9) و (11) این ماده صرفاً برای آن دسته از سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی الزامی است کـه وزارت کشور متناسب با سطح خطر(ریسک) آن ها و پس از تأیید مرکز اعلام می کند.

تبصره 4 ـ سازمان ثبت اسناد و املاک کشور، سازمان ثبت احوال کشور، سازمان امور مالیاتی کشور، بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و دستگاه های صادرکننده مجوز یا پروانه یا ارائه کننده کمک بـه سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی از قبیل قوه قضائیه، معاونت رئیس جمهور در امور زنان و خانواده، سازمان حفاظت محیط زیست، وزارتخانه های فرهنگ و ارشاد اسلامی، ورزش و جوانان، امور خارجه، تعاون، کار و رفاه اجتماعی، آموزش و پرورش، دادگستری، جهاد کشاورزی، علوم، تحقیقات و فناوری، بهداشت، درمان و آموزش پزشکی، میراث فرهنگی، گردشگری و صنایع دستی، فرماندهی انتظامی جمهوری اسلامی ایران و سازمان های تبلیغات اسلامی، حج و زیارت، اوقاف و امور خیریه، بسیج مستضعفین، بسیج سازندگی، بهزیستی کشور، کمیته امداد امام خمینی (ره)، ستاد اجرایی فرمان حضرت امام (ره)، بنیاد مستضعفان انقلاب اسلامی، شهرداری ها و جمعیت هلال احمر جمهوری اسلامی ایران مکلفند اطلاعات مورد نیاز سامانه جامع مشارکت های اجتماعی را مطابق رویه ها و مدت اعلامی وزارت کشور تأمین نمایند. وزارت کشور مکلف است نحوه عملکرد دستگاه های مذکور را بـه شورا گزارش نماید.

تبصره 5 ـ مؤسسات مالی مکلفند متناسب با سطح خطر(ریسک) سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی کـه سامانه جامع مشارکت های اجتماعی تعیین می کند، در خصوص نحوه ارائه خدمات تصمیم گیری نمایند.

اصلاح 1404/07/27 ـ وزارت کشور مکلف است بر حسن اجرای تکالیف سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی مقرر در قوانین و مقررات مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم نظارت و در موارد تخلف، طبق مقررات مربوط نسبت بـه اعمال ضمانت اجراهای زیر اقدام کند:

1 ـ تذکر کتبی با درج در پرونده.

2 ـ تعلیق موقت پروانه یا مجوز تا زمان اجرای تکالیف مربوط.

3 ـ منع از دریافت کمک ها و خدمات ارائه شده از نهادها و دستگاه های دولتی.

4 ـ عدم تمدید پروانه یا مجوز.

5 ـ انحلال پروانه یا مجوز.

تبصره 1 ـ سایر دستگاه های صادر کننده مجوز یا پروانه مکلفند ضمانت اجراهای فوق را حسب درخواست وزارت کشور اعمال نمایند.

تبصره 2 ـ در مواردی کـه پروانه یا مجوز سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی تعلیق می شود، بر اساس اعلام وزارت کشور معافیت های مالیاتی موضوع مواد (139) و (172) قانون مالیات های مستقیم نسبت بـه تشکل ها و سازمان های مذکور اعمال نخواهد شد

اصلاح 1404/07/27 ـ دستگاه های موضوع ماده (29) قانون برنامه پنج ساله ششم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران مکلفند کمک های خود بـه سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی را در سامانه رفاه ایرانیان ثبت نمایند.

تبصره ـ اصلاح 1404/07/27 ـ وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی کشور مکلف است اطلاعات مقتضی در سامانه رفاه ایرانیان را بـه صورت برخط در اختیار وزارت کشور قرار دهد.

الحاق 1404/07/27 ـ ارائه کارت بازرگانی و تسهیلات و تعهدات کلان بـه تمامی اشخاصی کـه تحت حمایت مالی یکی از سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی می باشند، در طول مدت حمایت ممنوع است.

تبصره 1 ـ اعطاء و ارائه امتیازات و خدمات مذکور در این ماده برای اشخاصی کـه قبلاً تحت حمایت مالی یکی از سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی بوده اند، منوط بـه ارزیابی خطر(ریسک) از سوی مرجع ارائه کننده می باشد.

تبصره 2 ـ وزارت کشور مکلف است اطلاعات اشخاص موضوع این ماده را ماهانه برای بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و وزارت صنعت، معدن و تجارت ارسال نماید.

تبصره 3 ـ اشخاص تحت حمایت مالی یکی از سازمان ها و تشکل های غیرانتفاعی می توانند درخواست تجدیدنظر خود را در خصوص اخذ کارت بازرگانی و تسهیلات و تعهدات کلان، بـه وزارت کشور ارائه نمایند. وزارت کشور در صورت تأیید درخواست مکلف است، نام شخص متقاضی را از فهرست موضوع این ماده خارج و اعلام نماید.